Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в учете суммы корректировки реализации

9 июня 2015 в 13:04
Добрый день! Могли бы Вы проверить правильность отражения суммы корректировки реализации (во вложении). Т.к. сумма налога на прибыль при анализе за период по БУ и НУ не равна как раз на сумму ндс *20? спасибо
Прикреплен 1 файл:
ПРОЧЕЕ.docx
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2015 в 10:56
Добрый день!
Цитата (Olga_F):Могли бы Вы проверить правильность отражения суммы корректировки реализации (во вложении). Т.к. сумма налога на прибыль при анализе за период по БУ и НУ не равна как раз на сумму ндс *20? спасибо
Поясните подробнее, в чем суть корректировки. А то я ничего не понял.
18 июня 2015 в 12:06
Добрый день! Корректировка реализации составлена исходя из возврата  товара от покупателя. Изначально реализация была в октябре 2014г. (период уже закрыт). Волнует меня НУ суммы ндс. Помогите пожалуйста разобраться
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2015 в 12:32
Цитата (Olga_F):Корректировка реализации составлена исходя из возврата товара от покупателя. Изначально реализация была в октябре 2014г. (период уже закрыт).
Товар вернули некачественный?
Или качественный (через встречную продажу)?
18 июня 2015 в 12:47
Цитата (Александр Погребс):Товар вернули некачественный?
Или качественный (через встречную продажу)?
Качественный. Я выписала корректировочную счет-фактуру.
Александр Погребс Главный консультант
18 июня 2015 в 13:38
Цитата (Olga_F):Качественный. Я выписала корректировочную счет-фактуру.
Смело!
Налоговики такой подход не одобряют.

Но, тем не менее.
Делаете сторнировочные (с отрицательным значением) проводки по реализации
Дт 62 - Кт 90.1
Дт 90.2 - Кт 41
Дт 90.3 - Кт 76 (НДС)
И "принимаете к вычету" НДС по корректировочному счету-фактуре (уже с плюсом):
Дт 68 (НДС) - Кт 76 (НДС)

У Вас осуществлены другие проводки, которых я не поддерживаю.
Хотя, допускаю/. что могут быть и такие. Только я в них не скажу Вам, где кроется ошибка и почему налог ан прибыль по БУ и НУ отличаются.
Возможно, всё дело в проводке Дт 19 - Кт 91.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер