Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учредительный взнос переоцененного ОС юридическим лицом в простом товариществе

ЕленаВл (автор вопроса)  108 баллов, г. Москвская область
10 июня 2015 в 09:07
ООО переоценивает ОС "А"- приобретено  в 1999году на сумму 2 335 000 в том числе 20% НДС 389166,67 (возмещенного из бюджета в 4кв.1999г). + услуги 2 003,76рублей без НДС (не возмещенного из бюджета). Балансовая стоимость  1 947 837,09. Износ -375 917,04.Остаточная стоимость 1 571 920,05рублей.
1. Проведена переоценка "А" до суммы 95 572 881рублей. ( 01.1/83.1)
2.ОС "А" внесено в уставный капитал простого товарищества  в сумме 103 938 581рублей.
01.2/01/1   1947837,09
01.2/01.1 93625043,91
02.1/01.2     379812,72
91.2/01.2   1568024,37
58.2/91.1 103938581
91.2/68ндс ??? (389166,67:1945833,33 х1571920,05=314384,01. а срок давности? а сумма переоценки?)
91.9/99.1  сумма прибыли
91.2/68приб налог
Сомнения в правильности проводок.
Вопрос удалён модератором.
Ирина Ротнова Модератор
10 июня 2015 в 09:34
Цитата (ЕленаВл):ООО переоценивает ОС "А"- приобретено  в 1999году на сумму 2 335 000 в том числе 20% НДС 389166,67 (возмещенного из бюджета в 4кв.1999г). + услуги 2 003,76рублей без НДС (не возмещенного из бюджета). Балансовая стоимость  1 947 837,09. Износ -375 917,04.Остаточная стоимость 1 571 920,05рублей.
1. Проведена переоценка "А" до суммы 95 572 881рублей. ( 01.1/83.1)
2.ОС "А" внесено в уставный капитал простого товарищества  в сумме 103 938 581рублей.
01.2/01/1   1947837,09
01.2/01.1 93625043,91
02.1/01.2     379812,72
91.2/01.2   1568024,37
58.2/91.1 103938581
91.2/68ндс ??? (389166,67:1945833,33 х1571920,05=314384,01. а срок давности? а сумма переоценки?)
91.9/99.1  сумма прибыли
91.2/68приб налог
Сомнения в правильности проводок.
Сомнения в налоговых обязательствах (требуется ли на остаточную стоимость восстановление НДС (на восстановленную???), налог на прибыль, налог на имущество.
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

 Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос по проводкам остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов".
Александр Погребс Главный консультант
15 июня 2015 в 17:28
Добрый день!

Начну с самого простого - восстановления НДС Улыбаюсь
Цитата (ЕленаВл):91.2/68ндс ??? (389166,67:1945833,33 х1571920,05=314384,01. а срок давности? а сумма переоценки?)
Принцип расчета суммы вроде бы правильный.
И проводка такая вполне может быть.
Срока давности нет.
Есть - 15 лет - для другого случая, когда используется в необлагаемых операциях.
Переоценка в расчете НДС не учитывается.

Цитата (ЕленаВл):1. Проведена переоценка "А" до суммы 95 572 881рублей. ( 01.1/83.1)
Мне показалось, что переоценка у Вас отражена неправильно.
Пересчитывается не только первоначальная стоимость Дт 01 - Кт 83, но и износ:
Дт 83 - Кт 02

Цитата ( ЕленаВл ):2.ОС "А" внесено в уставный капитал простого товарищества в сумме 103 938 581рублей.
01.2/01/1 1947837,09
01.2/01.1 93625043,91
02.1/01.2 379812,72
91.2/01.2 1568024,37
58.2/91.1 103938581
Проводки вроде бы правильные, кроме последней.

На 58 счете вклад в товарищество отражается не в оценочной стоимости переданного имущества, а в остаточной.

Так что, сумма последней проводки будет не 103938581, а размере остаточной стоимости с учетом переоценки.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ЕленаВл (автор вопроса)  108 баллов, г. Москвская область
16 июня 2015 в 12:58
Благодарю Вас, Александр, за ответ. С суммами обязательно разберусь. По сроку давности мой руководитель утверждает, что существует срок давности 10 лет на наше основное средство (здание приобретено в 1999году) и восстанавливать НДС не следует, обещал найти ссылку на документ, напишу если предоставит. Спасибо Вам.Всего доброго.
Александр Погребс Главный консультант
16 июня 2015 в 13:24
Добрый день!
Цитата (ЕленаВл):По сроку давности мой руководитель утверждает, что существует срок давности 10 лет на наше основное средство (здание приобретено в 1999году) и восстанавливать НДС не следует
Все главные бухгалтера, как правило,имеют своих руководителей и прекрасно знают, что руководитель всегда прав. Подмигиваю

Но, конечно, лучше, если он найдет-таки ссылку на документ.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер