Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить размер НДС, подлежащего уплате в бюджет за текущий налоговый период

14 июня 2015 в 19:38
Помогите пожалуйста с задачами
 Задача 1.В текущем налоговом периоде ООО «Лада» отгружено продукции покупателям на сумму 78000 тыс. руб., на расчетный счет поступило 2200 тыс. руб. за продукцию, отгруженную в предыдущем налоговом периоде. Организация оплатила  ТМЦ для использования в производстве  на общую сумму 8500 тыс. руб., при этом принято к учету материалов на 5000 тыс. руб.  На расчетный счет поступила предоплата в счет поставки товаров в размере 2500 тыс. руб. Приобретено и введено в эксплуатацию  основное средство первоначальной стоимостью 1200 тыс. руб., оплачено  еще одно основное средство, требующее монтажа, первоначальная стоимость которого 980 тыс. руб.
Задание: определите размер   НДС, подлежащего уплате в бюджет за текущий налоговый период.
 
Решение:
К начислению идет:
- НДС по отгруженной продукции 78000 тыс /118*18 = 11898,31 тыс руб
- предоплата 2500 тыс руб /118*18 = 381,36 тыс руб

У вычету по НДС идет
- принятые к учету материалы 5000 тыс руб /118*18 = 762,71 тыс руб (при условии наличия счет-фактуры от поставщика)
- основное средство 1200 тыс руб /118*18 = 183,05 тыс руб (при условии наличия счет-фактуры от поставщика)

НДС к оплате - 11333,91 тыс руб
 
Вопрос удалён модератором.
Виктория Шеремет  358 баллов
14 июня 2015 в 23:03
Цитата (Олеся Красильникова):
 За отчетный период табачной фабрикой «Табакерка» было реализовано 1350 шт. сигар, 15000 шт. сигарет (750 пачек по 20 шт. ) и 12000 шт. папирос (600 пачек по 20 шт.) . 
Максимальная розничная цена для сигарет составляет 30 руб. за пачку, для папирос – 15 руб. 
Определить сумму акциза, подлежащую к уплате в бюджет. 

Решение:

Сигареты и папиросы : 550 руб. 00 коп. за 1000 штук + 8% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 730 руб. за 1000 штук 
Если посчитать акциз исходя из максимальной розничной цены мы получаем, что за 15000 шт мы заплатим акциз 750*30=22500/100*8=1800 значит 120 руб за 1000 штук, значит применяем ставку 730 руб за 1000 штук. Такие же расчеты показали, что папиросы тоже нужно рассчитывать по ставке 730 руб за 1000 штук получаем 
1)1350 сигар *58 руб = 78300 тыс. руб
2)Сигареты 15*550 руб +15*730 руб = 19200  тыс. руб
3)Папиросы 12*550 руб +12*730 руб = 15360  тыс.руб
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первая задача остаётся в этой теме, а вторую (я ее выделила в цитату) разместите, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер