Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДФЛ при аренде помещения у физического лица: проводки

25 июня 2015 в 08:40
Добрый день!
Организация находится на ЕНВД. Снимаем в аренду помещение у физического лица. Арендная плата составляет 110 000,00 руб. По договору аренды организация уплачивает НДФЛ за физ.лицо. А физ.лицо возмещает 50% от уплаченного НДФЛ. Какими проводками отразить возмещение НДФЛ физическим лицом?
Дт 44 КТ 76 начислена арендная плата 110 000,00
Дт 76 Кт 68 НДФЛ 14 300,00
Дт 76 Кт 51 уплачена аренда 95 700,00
Дт 68 Кт 51 уплачен НДФЛ 14 300,00
Дт 50 Кт 76 возмещен НДФЛ 50% 7150,00
Подскажите пож-та какой еще проводки не хватает? 76 счет не закрыт же
Diana_  7 009 баллов, г. Пермь
25 июня 2015 в 08:43
Добрый день. 

Не хватает проводки Д 76 К 91 отражен доход по возмещенному НДФЛ.

Потому что это не компенсация - Вы на НДФЛ не тратитесь, ибо удерживаете этот налог из перечисляемой физлицу арендной платы (физлицо получает ар.плату сразу за минусом НДФЛ - это правильно). Но почему физлицо Вам еще доплачивает - вот этого я не понимаю. В любом случае, это Ваш доход. От неосновной деятельности :-) Поэтому учитывается на 91 счете.
Грек Вера  18 566 баллов, г. Барнаул
25 июня 2015 в 08:45
Добрый день! вы неверно понимаете принцип НДФЛ. Это налог, который  удерживается из доходов физ. лица и перечисляется в бюджет.

26/ 76- начислены расходы по арендной плате. 110 000

76/68 ндфл- удержан налог 14 300

76/51 - перечислена сумма за аренду 95 700

никто никому возмещать не должен. у вас получается, что вы перечислили за аренду уже с учетом удержанного налога, а потом арендодатель вам вносит деньги для возмещения налога. Итого за аренду он получает 110 000-14 300- 7150= 88550- это неправильно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер