Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Порядок уплаты страховых взносов при трудоустройстве работника в интернет-магазин на УСН (6%)?

28 июня 2015 в 18:07
Добрый день!

У меня возник следующий вопрос и нигде не нашел на него ответа. Заранее спасибо за помощь.

УСН 6% интернет-магазин - без сотрудников. Соответственно, 100% страховых взносов перезачитываю в счет авансовых налоговых платежей, причем плачу их в последний день квартала вечером (чтобы не переплачивать налоги), т.к. продажи идут каждый день.

Сейчас решил взять сотрудника. Что делать с тем, что например, в 1-м и 2-м кварталах я не платил налоги, т.к. работал один, и соответственно 100% страховых взносов перезачел. Они у меня уже по сути "кончились".

Но теперь ведь я только 50% смогу учесть... Уже в первом квартале налогов было более 50% готовых страховых. И я их не платил, так как до 31-го марта уплатил страховые в этом объеме. Значит, если возьму сотрудника, то получается, что налоги недоплатил? И уже нарушение, пени и пр...?
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
28 июня 2015 в 18:46
Добрый день.
Письмо Минфина России от 01.07.2013 N 03-11-11/24966.
Если индивидуальный предприниматель начал производить выплаты работникам с середины налогового периода (например, с июня 2013 г.), то за отчетные периоды полугодие и 9 месяцев, а также за налоговый период 2013 г. при исчислении суммы налога для указанного налогоплательщика действует ограничение на вычет страховых взносов в размере 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу).

Значит вам не нужно пересчитывать уже уплаченные авансовые платежи.
28 июня 2015 в 19:08
Здравствуйте!

Допустим, я уже выплатил все страховые взносы и у меня остались только 1%, что свыше 300т.р. Вот его я делю пополам и перезачитываю в конце оставшихся кварталов? 

Дело в том, что по итогам налогового периода ( в примере - 2013 год) у меня получится так, что я уже перезачел практически 100% авансовых платежей (в квартале 1 и 2), а в третьем нанял сотрудника... Вот этот момент так и остается мне непонятным... =( Что делать по итогам года... Получается, перезачел больше 50%.
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
28 июня 2015 в 20:18
Авансовые платежи при УСН рассчитываются нарастающим итогом. Уменьшаются на взносы, рассчитанные также нарастающим итогом, рассчитанный таким образом аванс (налог) уменьшается на аванс, исчисленный за предыдущий отчетный период и разница уплачивается в бюджет.
Например (цифры с потолка):
доход 1 квартала 100 000, налог составил 6000 рублей, вами уплачен фиксированный взнос (в размере 1/4 годового) в размере 5565 рублей, к уплате 435.
доход полугодия 310 000, налог составил 18600 рублей, вами уплачен фиксированный взнос 5565 рублей и 1% в размере 100 рублей, к уплате - 18600 - 5565 - 5565 - 100 - 435 = 6935.
в третьем квартале вы принимаете работника, взносы за него составили 12000 за квартал.
доход 9 месяцев 550 000, налог составил 33 000 рубдей, вами уплачен фиксированный взнос 5565 и 1% в размере 2400, к уплате - 33 000 - (5565*3+2500+12000)*50% - 435 - 6935  = 10032.5.
Цитата:Допустим, я уже выплатил все страховые взносы и у меня остались только 1%,
Вы не можете уменьшать налог на взносы, уплаченные вперед - только на уплаченные в пределах начисленных.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер