Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как закрыть дебетовое сальдо счета 84.02?

Лена Ли (автор вопроса)  127 баллов, г. Липецк
30 июня 2015 в 11:25
Добрый день!Первый квартал поработали в минус, на счете 84.02 по Дт появилось 100 000,00, второй квартал работа кипит и мы в плюсе, что делать со счетом 84.02, возможно ли его как-то перекрыть, ведь прибыль есть, мы далеко не в убытке, или этот счет будет висеть всегда? Заранее спасибо
Ann-Nancy  53 390 баллов, г. Благовещенск
30 июня 2015 в 11:37
Добрый день!
Цитата (Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н ):Сумма чистой прибыли отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в кредит счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки". Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки".

Сейчас у вас прибыли, в следующем квартале убыток, в итоге ноль. Прибыль или убыток формируется по итогу года.
Лена Ли (автор вопроса)  127 баллов, г. Липецк
30 июня 2015 в 11:38
Сейчас я могу покрыть убыток за счет прибыли Дт99 Кт84.02???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  53 390 баллов, г. Благовещенск
30 июня 2015 в 11:51
Зачем? Вам нужно составить для каких-то целей квартальный баланс?

Цитата (п 4 статья 13 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ):Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления
Лена Ли (автор вопроса)  127 баллов, г. Липецк
30 июня 2015 в 11:54
Ну а зачем ждать до конца года, когда сейчас есть прибыль достаточная для покрытия убытка?
Naaatta  31 534 балла, г. Новосибирск
30 июня 2015 в 12:01
Добрый день.
Цитата (Лена Ли):Ну а зачем ждать до конца года, когда сейчас есть прибыль достаточная для покрытия убытка?
А если в третьем квартале снова будет убыток (т-т-т), опять будете туда сюда суммы гонять?
Перед составлением отчетности соберете все в кучу.
Лена Ли (автор вопроса)  127 баллов, г. Липецк
30 июня 2015 в 12:02
Понятно, спасибо! Но в принципе сейчас тоже возможно сделать закрытие 84.02 за счет прибыль(для личного опыта)?
Ann-Nancy  53 390 баллов, г. Благовещенск
30 июня 2015 в 12:10
Цитата (Лена Ли):Но в принципе сейчас тоже возможно сделать закрытие 84.02 за счет прибыль(для личного опыта)?
Вам же написали: перед составлением отчетности соберите все в кучу. Зачем делать лишнею работу.
Если хотите, пропишите в учетной политики, что бухгалтерия обязана составлять промежуточную финансовую отчетность по итогам каждого квартала. После того, как руководство одобрит это, закрывайте. 

Цитата (Статья 7 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ):Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
НКК Консультант
2 июля 2015 в 16:39
Цитата (Лена Ли):Добрый день!Первый квартал поработали в минус, на счете 84.02 по Дт появилось 100 000,00, второй квартал работа кипит и мы в плюсе, что делать со счетом 84.02, возможно ли его как-то перекрыть, ведь прибыль есть, мы далеко не в убытке, или этот счет будет висеть всегда? Заранее спасибо
Добрый день!

Начнем с того, что финансовый результат в течение отчетного года накапливается на счете 99 и счет 84 задействуется при определении финансового результата только по итогам окончившегося отчетного года в процессе реформации баланса по состоянию на 31 декабря отчетного года (Инструкция по применению Плана счетов).

Поэтому Вам нужно исправить ошибочное отражение убытка 1 квартала на счете 84, перенеся его на счет 99, после чего проблема, которую Вы описали, отпадет сама собой.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер