Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль при заключении договора подряда с физическим лицом

30 июня 2015 в 12:17
Добрый день.

Заключен договор подряда с физ. лицом с 25 июня по 25 июля.
По договору подряда Заказчик (на ОСНО) выплачивает аванс 100%.
Заказчик выплатил аванс в июне и уплатил НДФЛ.

Правильно ли я понимаю, что при расчете налога на прибыль: 
1) уплаченный НДФЛ учитывается в расходах в июне, а сама сумма выплаченного аванса в июле (когда будет подписан акт приема выполненных работ)?
2) взносы в Фонды по такому договору начисляются и учитываются в июле, а срок их уплаты до 15 августа.

Спасибо.
Грек Вера  18 578 баллов, г. Барнаул
30 июня 2015 в 12:30
Добрый день! не совсем так:  по договору предусмотрен аванс в размере 100% - 14 000, вы перечислили аванс исполнителю- физ. лицу 14 000-1820 (НДФЛ)= 12180. проводки: 60 (76) /51-  12180, 68 НДФЛ / 51 - 1820. Как видим, Д-т 68 это не расход.

в июле при подписании акта и принятии работ (услуг) будет : 20, 26, 44 / 60(76) 14 000 -вот это расход. 20,26,44 / 69- начислены взносы в ПФ- расход. Взносы действительно можно оплатить в этом случае до 15 августа.

цифры привела для примера
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер