Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие должны быть проводки при оплате юридических услуг?

Olga Sen (автор вопроса)  0 баллов, г. Калининград
30 июня 2015 в 18:40
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, наша организация (ООО) находится на УСНО. Получили услуги юриста, оплатили стоимость каждой услуги по договору (на каждую услугу был составлен договор с юристом, юрист частное лицо, не ИП, соответственно никакого АКТа выполненных работ не предоставит, оплата производится на основании договора об оказании юридических услуг). Оплатили платежными поручениями через банк, т.к с наличкой не работаем вообще. Какие должны быть проводки при проведении списания с р/с? Как отражать операцию - как оплата поставщику или как прочее списание? Знаю, что эти услуги признаются расходами при применении УСНО.
Также, мы оплатили госпошлину. Я отражала ее на 76.02/51 (д/к), проводила операцию, как "прочее списание". А вот признается ли госпошлина расходами при применении УСНО? Я пока не нашла, но упорно ищу эту информацию))))
Подскажите, пожалуйста, какие должны быть правильные проводки, именно по юр. услугам?
Работаю в программе:
1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.1999)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.33) (http://v8.1c.ru/buhv8/)

Заранее всем ОГРОМНОЕ СПАСИБО Цветы
Lusiana  68 баллов
30 июня 2015 в 23:56
Добрый день!

Договоры с физическими лицами проводятся через начисления зар. платы.
Д-т 26 юр .услуги К-т 70 ФИО
с удержанием НДФЛ и перечислением НДФЛ в налоговый орган. Далее начисление страховых взносов в ПФ и ФФОМС.
Оплата услуг проводкой Д-т 70 К-т 51 в платежном поручение указать "Оплата вознаграждения по договору №....."
Выгоднее работать с ИП. 

Удачи!
Ольга Рогова  234 674 балла, г. Ростов-на-Дону
1 июля 2015 в 08:37
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Olga Sen (автор вопроса)  0 баллов, г. Калининград
1 июля 2015 в 15:12
Цитата (Lusiana):Договоры с физическими лицами проводятся через начисления зар. платы.
Д-т 26 юр .услуги К-т 70 ФИО
с удержанием НДФЛ и перечислением НДФЛ в налоговый орган. Далее начисление страховых взносов в ПФ и ФФОМС.
Оплата услуг проводкой Д-т 70 К-т 51 в платежном поручение указать "Оплата вознаграждения по договору №....."
Выгоднее работать с ИП.
добрый день! не согласна с вами в данном случае. у нас не трудовой договор с физ.лицом, а договор на оказание юридических услуг. я так представляю себе, что мы должны были уплатить НДФЛ , чего, собственно, мы не сделали. мы приняли услуги, как от поставщика услуг, и оплатили их.
тут у нас теперь другая заморочка. НДФЛ платить сейчас же, немедленно или же оплатить полностью, отминусовав его от оставшейся суммы, по другим договорам, которые еще не оплачены...
Olga Sen (автор вопроса)  0 баллов, г. Калининград
1 июля 2015 в 15:21
Цитата (Ольга Рогова):Добрый день .
С использование 70 счета не согласна, для начислений расчета по договорам ГПХ используется счет 76.
добрый день! спасибо, что откликнулись! да, я именно так изначально и провела, но не на 76 счет, а на 60 (у вас в ссылках есть сноски на использование 60 счета), как оплата поставщику работ/услуг. у меня другая проблема, фактически у нас несколько договоров, каждый из которых на сумму 20тыс, например, и я оплатила только первые 2 договора, т.е. 40тыс поставщику услуг, а НДФЛ не начислила и не заплатила....Плачу теперь сижу и думаю, что мне делать - сейчас же, немедленно его заплатить или заплатить его полностью, при окончательном расчете с поставщиком? т.е. фактически я должна была заплатить поставщику - 34 800 + 5 200 (НДФЛ), а я заплатила только поставщику 40 000...что делать? как было бы правильнее поступить в данной ситуации?
Lusiana  68 баллов
1 июля 2015 в 17:05
Если проводить через 76 счет, то налоги не будут автоматом начисляться и  в отчеты ПФ и НДФЛ начисления не попадут.
А в справочнике начисления оплаты труды есть вид оплаты начисления  по гражданско-правовым  договорам. Если все правильно делать через 70 счет, то все эти начисления отражаются в отчетах.
lavatera nice  505 баллов
1 июля 2015 в 17:30
Добрый день.
Счет 76 ни в расчете с поставщиками ,ни по гражданско-правовому договору не используется. Он только для учета гсспошлины, залога, претензий и т.п.
Какие бы ни были услуги, если исполнитель чистый физик ( не ИП), то вы с ним можете работать только в рамках гражданско-правового договора. Все расчеты аналогичны начислению зарплаты, просто по этому договору исполнитель не находится на вашей территории не подчиняется трудовому распорядку.
Если бы исполнитель был ИП, то вы отражаете его услуги в корреспонденции со сч 60, перечисляете оплату и никаких НДФЛ и страховых взносов.
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
1 июля 2015 в 17:55
Цитата (Olga Sen):добрый день! не согласна с вами в данном случае. у нас не трудовой договор с физ.лицом, а договор на оказание юридических услуг. я так представляю себе, что мы должны были уплатить НДФЛ , чего, собственно, мы не сделали. мы приняли услуги, как от поставщика услуг, и оплатили их.
тут у нас теперь другая заморочка. НДФЛ платить сейчас же, немедленно или же оплатить полностью, отминусовав его от оставшейся суммы, по другим договорам, которые еще не оплачены...
И зря не согласны. Оля права. 

К гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг, в частности, относят:

подряд (ст. 702 ГК РФ);

возмездное оказание услуг (ст. 779 ГК РФ);

перевозки (ст. 784 ГК РФ);

транспортную экспедицию (ст. 801 ГК РФ);

хранение (ст. 886 ГК РФ);поручение (ст. 971 ГК РФ);

комиссию (ст. 990 ГК РФ);агентирование (ст. 1005 ГК РФ).
Важный бух  79 660 баллов, г. Астрахань
1 июля 2015 в 17:57
Цитата (Lusiana):Если проводить через 76 счет, то налоги не будут автоматом начисляться и в отчеты ПФ и НДФЛ начисления не попадут.
А в справочнике начисления оплаты труды есть вид оплаты начисления по гражданско-правовым договорам. Если все правильно делать через 70 счет, то все эти начисления отражаются в отчетах.
В бухучете расчеты по гражданско-правовым договорам отражаются  на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» даже в том случае, если договор заключен с сотрудником (Инструкция к плану счетов).

В этом случае счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» использовать нельзя.

Он предназначен только для ведения расчетов с сотрудниками по оплате труда, в данном же случае исполнителя сотрудником признать нельзя.

Мы спокойно отражает такие начисления через 76 счет и все в них попадает , и взносы и НДФЛ.

Д 20,26,44 К 76.9 отражено вознаграждение

Д 76.9 К 68.1 НДФЛ

Вознаграждение по ГПХ не есть вид оплаты труда. Некоем  образом.
Lusiana  68 баллов
1 июля 2015 в 18:20
Какой счет кредитовать решите сами, думаю это вообще не принципиально. Отразите этот момент в учетной политике, и тогда к Вам не будет никаких вопросов состороны проверяющих.
Главное отразить в отчетах начисления и оплатить налоги. 
Я отражаю по К-ту 70, у нас была выездная проверка.  Налоговой вообще все равно на каких счетах ведутся расчеты.... главное налоги!
Olga Sen (автор вопроса)  0 баллов, г. Калининград
1 июля 2015 в 18:22
Цитата (Важный бух):В бухучете расчеты по гражданско-правовым договорам отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» даже в том случае, если договор заключен с сотрудником (Инструкция к плану счетов).

В этом случае счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» использовать нельзя.

Он предназначен только для ведения расчетов с сотрудниками по оплате труда, в данном же случае исполнителя сотрудником признать нельзя.

Мы спокойно отражает такие начисления через 76 счет и все в них попадает , и взносы и НДФЛ.

Д 20,26,44 К 76.9 отражено вознаграждение

Д 76.9 К 68.1 НДФЛ

Вознаграждение по ГПХ не есть вид оплаты труда. Некоем образом.
я уже написала выше, что я отразила оказанные услуги на сч. 60.
субсчет сч. 76 я использую для проведения госпошлины.
это не правильно?  а как же тогда это?
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=873022#873022
НКК Консультант
1 июля 2015 в 21:04
Цитата (Olga Sen):я уже написала выше, что я отразила оказанные услуги на сч. 60.
субсчет сч. 76 я использую для проведения госпошлины.
это не правильно? а как же тогда это?
Проводки по начислению сумм по договорам ГПХ
Добрый вечер!

Постараюсь подвести итог обсуждения.

1) Госпошлину можно учесть на счете 68 (что более верно, так как речь идет о налоге - п. 10 ст. 13 НК РФ) или на счете 76.

2) Начисления по договору ГПХ с физлицом можно учесть на счетах 70 (что не совсем корректно с точки зрения Плана счетов и может привлечь внимание проверяющих), 60 и 76.
Сам по себе План счетов четко не регламентирует вопрос использования какого-либо из приведенных счетов для данной ситуации (иначе и темы для обсуждения бы не возникало), поэтому можете выбрать любой вариант. Желательно выбранный вариант закрепить в учетной политике для целей бухучета (п. 7 ПБУ 1/2008).

Что касается вопроса по НДФЛ, то, по правилам форума, его нужно задать в новой теме налогового раздела форума.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер