Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отнесение прямых расходов на убытки текущего периода

1 июля 2015 в 10:53
Здравствуйте! помогите разобраться:
В 1 квартале этого года (Организация-ОСНО, оказывающая услуги по СМР)не было вообще никакого дохода от реализации.В  декларации по прибыли прошел убыток-677000 руб. ( 20000 руб.-прямые расходы и 640000 -косвенные, 17000- внереализационные)
 Пришло сообщение из ИФНС с требованием внести исправления в декларацию, т.е. убрать прямые расходы и объяснить высокую долю косвенных расходов в составе затрат.
На основании письма Минфина России от от 6 марта 2008 г. N 03-03-06/1/153  и ст. 238 НК все расходы необходимо отнести на убытки текущего периода.
А в учетной политике я закрепила, что прямые расходы можно списывать с 20сч. без учета выручки от выполнения работ, услуг, т.к. такая ситуация возможна и в дальнейшем.
Если я сейчас прямые расходы отнесу на убытки, то как быть с косвенными и внереализационными расходами, это ведь тоже убыток? там только зарплата и услуги банка. Во 2 квартале получен большой доход, может действительно отнести все расходы на убыток а в декларации за 06 мес. всё перекроется??
Какие тогда изменения мне внести в проводки по БУ?
Ситуация для меня новая, поэтому и непонятная. Спасибо.
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
1 июля 2015 в 12:52
Здравствуйте! В статье 318 НК РФ указано: " Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса". В своей учетной политике Вы не можете принимать свои правила учета, противоречащие законодательству. Поэтому, все, что находится на 20 счете, Вы не можете списывать и указывать в декларации при отсутствии выручки.
1 июля 2015 в 13:17
Спасибо за ответ, т.е. я правильно понимаю, что только прямые расходы, находящиеся на сч. 20 я не могу списать при отсутствии  дохода. А косвенные (зарплата персонала, др.общехозяйственные) и внереализационные будут учитываться в текущем периоде как убыток?
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
1 июля 2015 в 14:14
Да, косвенные и внереализационные можете списывать в полном объеме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер