Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов по договору подряда

3 июля 2015 в 14:00
Добрый день, прошу Вашей помощи в следующем вопросе. Организация на ОСНО, занимается оптовой продажей запчастей и оборудования для автомобилей (исключительно с юр.лицами). Было необходимо оказать услугу по перетяжке салона авто, так как в штате нет сотрудников, кроме ген.директора, обратились к подрядной организации, которая выполнила эти работы. Подскажите, пожалуйста, заказчику я выставила счет, акт выполненных работ и с/ф от нашей организации. От организации, выполнившей работы, получила такой же комплект документов. Оба эти действия проведены одним днем. Скажите, на какой счет налогового учета должны отнестись расходы, которые нам выставила подрядная организация по акту выполненных работ. Прямые они все же, либо косвенные, если не брать во внимание, что прописано в учетной политике, а делать по закону. Вопрос удалён модератором. Спасибо
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
3 июля 2015 в 14:09
Цитата (AndreAlla):Добрый день, прошу Вашей помощи в следующем вопросе. Организация на ОСНО, занимается оптовой продажей запчастей и оборудования для автомобилей (исключительно с юр.лицами). Было необходимо оказать услугу по перетяжке салона авто, так как в штате нет сотрудников, кроме ген.директора, обратились к подрядной организации, которая выполнила эти работы. Подскажите, пожалуйста, заказчику я выставила счет, акт выполненных работ и с/ф от нашей организации. От организации, выполнившей работы, получила такой же комплект документов. Оба эти действия проведены одним днем. Скажите, на какой счет налогового учета должны отнестись расходы, которые нам выставила подрядная организация по акту выполненных работ. Прямые они все же, либо косвенные, если не брать во внимание, что прописано в учетной политике, а делать по закону. И если не сложно напишите, пожалуйста, проводки по этой операции ( мы выполнили работы для заказчика на сумму 2 рубля с НДС, а получили эти работы на сумму 1 руб. с НДС,и еще заказчик нам свои 2 рубля оплатил, а мы свой рубль еще нет), дабы себя проверить. Спасибо
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
6 июля 2015 в 09:01
Добрый день!

Цитата (AndreAlla):Организация на ОСНО, занимается оптовой продажей запчастей и оборудования для автомобилей (исключительно с юр.лицами). Было необходимо оказать услугу по перетяжке салона авто, так как в штате нет сотрудников, кроме ген.директора, обратились к подрядной организации, которая выполнила эти работы. Подскажите, пожалуйста, заказчику я выставила счет, акт выполненных работ и с/ф от нашей организации. От организации, выполнившей работы, получила такой же комплект документов. Оба эти действия проведены одним днем. Скажите, на какой счет налогового учета должны отнестись расходы, которые нам выставила подрядная организация по акту выполненных работ. Прямые они все же, либо косвенные, если не брать во внимание, что прописано в учетной политике, а делать по закону.
В этой операции у Вас реализация услуги - доход, оплата фактическому исполнителю - расход.

К прямым расходам отнести или к косвенным, по закону должно определяться учетной политикой.
Если в учетной политике ничего нет, распределяется по нормам НК РФ.

Читаем первоисточник:

Цитата (НК РФ):Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию

1. Если налогоплательщик определяет доходы и расходы по методу начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений настоящей статьи.
Для целей настоящей главы расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на:
1) прямые;
2) косвенные.
К прямым расходам могут быть отнесены, в частности:

материальные затраты, определяемые в соответствии с подпунктами 1 и 4 пункта 1 статьи 254 настоящего Кодекса;
Смотрим пункт 1 статьи 254:

Цитата (НК РФ):Статья 254. Материальные расходы

1. К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:

1) на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг);
...
4) на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и (или) полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке у налогоплательщика;
...
6) на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика.
К работам (услугам) производственного характера относятся выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, оказанию услуг, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы.
Как видим, работы и услуги производственного характера относятся к подпункту 6, поэтому относятся к косвенным расходам.

Но по существу вопроса из, конечно же, нужно относить к прямым.
Если услуга оказана впервые, Вы имеете право внести дополнение в учетную политику в отношении учета расходов по этой новой для вас услуге.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер