Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение уточненного отчета 2-НДФЛ за 2014 год, если сумма НДФЛ не перечислялась

Tata Tuko (автор вопроса)  5 баллов, г. Белгород
3 июля 2015 в 17:45
Добрый день! 

Подскажите пожалуйста, как правильно подать уточненный отчет 2-НДФЛ за 2014г?.

В этой теме  описана наша ситуация и возник новый вопрос, как правильно оформить уточненные отчеты 2-НДФЛ?.

Физлицу 2 за прошлый год с сентября по декабрь платилась арендная плата без удержания НДФЛ и подачи справки 2-НДФЛ по итогам 2014г.
На этот год с января по июнь также платилась арендная плата без удержания НДФЛ,

За прошлый год все отчеты давно уже сданы и приняты налоговой... т.е. нужно подать уточненный отчет по НДФЛ. 
Если сейчас в 1С пересчитать сумму арендной платы по физлицу 2 и учесть соответствующие суммы НДФЛ, подлежащие перечислению в бюджет за 2014 и за 2015г., то как это правильно отразить в уточненной справке 2-НДФЛ за 2014г? 
Можно ли провести удержание НДФЛ за весь период уплаты арендной платы в 2015г?

Что-то я совсем запуталась и не знаю, с чего начать. Помогите пожалуйста!
6 июля 2015 в 08:24
Добрый день.
Попробуйте поговорить с арендодателем и объяснить всю ситуацию.
Наилучшим выходом было бы сейчас, если бы он внес в вашу кассу всю сумму НДФЛ за те месяцы, что вы забыли у него удержать (как за прошлый, так и за текущий год). Тогда вы смогли бы немедленно перечислить НДФЛ в бюджет и после этого сразу же подали бы корректирующую справку 2-НДФЛ за 2014 год. Если удастся договориться на таких условиях, в справке сразу отразите НДФЛ начисленный, удержанный и уплаченный в бюджет.
Либо напишите арендодателю письмо о том, что допущенная вами прежде ошибка будет исправляться путем удержания НДФЛ в такой-то сумме из арендной платы за такие-то месяцы 2015 года. Либо отправьте почтой с уведомлением о вручении, либо попросите его сделать отметку о получении на вашем экземпляре письма.
Перечислять НДФЛ за счет налогового агента запрещено (п. 9 ст. 226 НК РФ).
Tata Tuko (автор вопроса)  5 баллов, г. Белгород
6 июля 2015 в 11:58
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
Попробуйте поговорить с арендодателем и объяснить всю ситуацию.
Наилучшим выходом было бы сейчас, если бы он внес в вашу кассу всю сумму НДФЛ за те месяцы, что вы забыли у него удержать (как за прошлый, так и за текущий год). Тогда вы смогли бы немедленно перечислить НДФЛ в бюджет и после этого сразу же подали бы корректирующую справку 2-НДФЛ за 2014 год. Если удастся договориться на таких условиях, в справке сразу отразите НДФЛ начисленный, удержанный и уплаченный в бюджет.
Либо напишите арендодателю письмо о том, что допущенная вами прежде ошибка будет исправляться путем удержания НДФЛ в такой-то сумме из арендной платы за такие-то месяцы 2015 года. Либо отправьте почтой с уведомлением о вручении, либо попросите его сделать отметку о получении на вашем экземпляре письма.
Перечислять НДФЛ за счет налогового агента запрещено (п. 9 ст. 226 НК РФ).
Добрый день! Огромное спасибо за ответ!

Хотелось бы уточнить некоторые моменты:
1) если физлицо 2 согласится внести нам в кассу неудержанную сумму НДФЛ (директор сегодня должна с ним поговорить), на каком основании нас сдавать эту сумму в банк? обычно в РКО указываем "выручка от услуг", а в данном случае что указывать?
2) если вдруг не согласится, тогда со следующей выплаты арендной платы я могу удержать всю сумму в счет уплаты НДФЛ? (за один месяц весь НДФЛ удержать не получится, значит будем два месяца перечислять НДФЛ вместо суммы арендной платы).
3) НДФЛ за 2014г и 2015г платить разными ПП? период начисления какой ставить (2014г или июнь 2015г)? и что писать в назначении платежа "перечисление НДФЛ с арендной платы за 2014/2015г"?
4) если физлицо 2 согласится вернуть НДФЛ, то после его уплаты мы сразу подадим корректирующий отчет, а если не согласится, то корректирующий отчет лучше будет подавать после полной оплаты НДФЛ, так?
4) корректирующую справку 2-НДФЛ подать только по физлицу 2 (справка + реестр), так?

Очень надеюсь, что модераторы разрешать ответить на все эти вопросы в данной теме, т.к. они касаются первоначального вопроса и уточняют его.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
6 июля 2015 в 12:44
Цитата (Tata Tuko):1) если физлицо 2 согласится внести нам в кассу неудержанную сумму НДФЛ (директор сегодня должна с ним поговорить), на каком основании нас сдавать эту сумму в банк? обычно в РКО указываем "выручка от услуг", а в данном случае что указывать?
В объявлении на взнос наличными укажете, что это поступление налога (код 12 согласно Указаниям ЦБР от 12 мая 2011 г. № 2627-У).
Цитата (Tata Tuko):2) если вдруг не согласится, тогда со следующей выплаты арендной платы я могу удержать всю сумму в счет уплаты НДФЛ? (за один месяц весь НДФЛ удержать не получится, значит будем два месяца перечислять НДФЛ вместо суммы арендной платы).
Либо согласуйте с арендодателем график погашения (с тем, чтобы какие-то суммы ежемесячно все же получил и он).
Цитата (Tata Tuko):3) НДФЛ за 2014г и 2015г платить разными ПП?
Да.
Цитата (Tata Tuko):период начисления какой ставить (2014г или июнь 2015г)?
Поставьте год.
Цитата (Tata Tuko):и что писать в назначении платежа "перечисление НДФЛ с арендной платы за 2014/2015г"?
Укажите еще реквизиты договора и месяцы, за которые перечисляете НДФЛ.
Цитата (Tata Tuko):4) если физлицо 2 согласится вернуть НДФЛ, то после его уплаты мы сразу подадим корректирующий отчет, а если не согласится, то корректирующий отчет лучше будет подавать после полной оплаты НДФЛ, так?
Можно подавать последовательно столько корректировок, сколько будет удержаний-платежей, а можно подождать и подать потом одну общую.
Цитата (Tata Tuko):4) корректирующую справку 2-НДФЛ подать только по физлицу 2 (справка + реестр), так?
Да, те справки 2-НДФЛ, которые за прошлый год были поданы без ошибок, повторно подавать не требуется.
Tata Tuko (автор вопроса)  5 баллов, г. Белгород
6 июля 2015 в 12:53
Цитата:Al-ra5
Спасибо Вам огромнейшее!!! Вы мне очень помогли!  Теперь мне стало все намного понятнее)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер