Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Обнаружена переплата по НДФЛ

8 июля 2015 в 17:12
Добрый день! В июле месяце обнаружили, что в апреле по НДФЛ за март переплатили налог. Можно ли это учесть сейчас или только письмо в налоговую на возврат? Спасибо. (Наше ЗАО находится на УСН).
LinaSh  27 714 баллов, г. Москва
8 июля 2015 в 18:14
60 баллов Добавить баллы
Добрый день! Уточните, в связи с чем возникла переплата? Возможно, у Вас такая ситуация: удержали налог в правильной сумме, а вот перечислили больше, чем нужно, за счет собственных средств. В такой ситуации Вам поможет письмо ФНС России от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764. Там сказано, что суммы, перечисленные сверх удержанного НДФЛ, на самом деле налогом не являются. А потом зачесть эту "переплату" в счет будущих платежей не получится. Такую переплату можно только вернуть. Для этого необходимо подать в инспекцию заявление с просьбой перечислить на расчетный счет компании сумму, не являющуюся налогом и ошибочно уплаченную в бюджет. Налоговики проведут совместную сверку расчетов по налогам, пеням, штрафам и составят акт. А потом будет принято решение о возврате.
Независимо от того, как быстро удастся вернуть деньги, с выплаченных позднее доходов персонала надо удержать и перечислить в бюджет НДФЛ полностью. Учитывать переплату не нужно.
JuliaSergeevna  2 814 баллов, г. Москва
8 июля 2015 в 18:26
Добрый день!

Хотела бы уточнить, что вместе с заявлением на возврат необходимо предоставить регистры учета и первичные документы со сведениями о всех выплатах доходов и предоставленных вычетах по каждому сотруднику плюс копии платежек, подтверждающих перечисление НДФЛ.
Возможно у вас запросят еще какие-нибудь документы или назначат проверку. Налоговики очень не любят возвращать НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  234 635 баллов, г. Ростов-на-Дону
8 июля 2015 в 19:14
9 июля 2015 в 11:47
Добрый день! Спасибо всем за ответ. По проводкам начислен и удержан налог в одинаковом размере. В середине месяца были выплаты по отпускным и тогда же перечислен НДФЛ в бюджет, а при расчете суммы за месяц забыли про это и перечислили по расчетной ведомости. Т.е. это просто ошибочно перечисленная сумма получается, соответственно будем готовить письмо в налоговую. Еще раз благодарю всех. Удачи в работе и меньше ошибок в учете!!!

Р.S.: Позвонила в свою ИФНС, уточнить требования, так вот они там сказали, что если это внутри отчетного периода, то не заморачивайтесь , просто не доплатите, начислений по этому налогу в течении года нет.  А возврат они делают только после отчетной компании, т.е. в следующем году.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер