Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата задолженности по НДС и пени

9 июля 2015 в 15:58
Добрый день! Буду признательна если подскажите как меньшими финансовыми потерями разобраться в ситуации, я бухгалтер начинающий. В 2014 ООО было на ОСН и НДС (по устной просьбе налоговой )  к возмещению не предъявляло, с 2015г перешли на УСН, основных средств по которым было получено возмещение в 1 кв 2014г осталось на ннную сумму. В 2015 получили от налоговой уведомление что мы не уплатили НДС с оставшихся ОС, и обязаны дать пояснение. На данный момент из 1375000 НДС нами востановленного, возвращено (оплачено нами) 950000р , оставшиеся 375000р еще не оплачены за неимением средств. Вопрос:1) должны ли мы оплатить пени на 950000 и 2) что сделать чтобы избежать начисления штрафа на остаток суммы, т.к. деньги собираем и в дальнейшем вернем 375000р. Заранее спасибо,старалась описать все максимально понятно  )
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
10 июля 2015 в 15:20
85 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Налоговым кодексом прямо предусмотрено, что суммы НДС, правомерно принятые к вычету, подлежат восстановлению в случае дальнейшего использования приобретенных товаров, работ, услуг и имущественных прав для осуществления операций лицом, не являющимся плательщиком НДС (в частности, налогоплательщиком после перехода на "упрощенку"). В пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ также уточняется, что при переходе на УСН налог восстанавливается в налоговом периоде, предшествующем переходу на спецрежим. В общем случае восстановлению подлежат суммы налога в размере, ранее принятом к вычету, а в отношении ОС и НМА - в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки. Таким образом, Вы должны были восстановить суммы НДС и отразить их в декларации по НДС за 4 квартал 2014г. Уплатить этот НДС нужно было до 26 января 2015г. (по новым правилам). С 27 января по настоящее время Вы должны уплатить пени с неоплаченной суммы. Штрафов у Вас нет (если, конечно, Вы восстановили НДС в 4 квартале).
12 июля 2015 в 23:16
спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер