Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывать НДС, если в акте выполненных работ указаны разные налоговые периоды?

11 июля 2015 в 18:41
Здравствуйте!
Ситуация следующая: у нас ООО (ОСНО), занимаемся размещением рекламы в соц. сетях и продвижением сайтов.
Есть акт выполненных работ от 03.07.2015г., в котором указано "Размещение рекламы на сайте Одноклассники, период 04.03.2015;размещение рекламы на сайте Вконтакте, период 15.06.2015; размещение рекламы на сайте ОК, период 03.07.2015" (и т.д. там большой перечень с 4 марта по 3 июля 2015). 
Как в таком случае учитывать НДС? Разбивать по периодам и делать за 1-й квартал корректировку?
Наверняка многие сталкивались. Спасибо за помощь.
Мария Ларичева Главный модератор
11 июля 2015 в 20:49
Цитата (Anyuta__):Как в таком случае учитывать НДС и прибыль?
Добрый день!
Anyuta__, из Вашего вопроса следует, что Вас интересует начисление НДС и учёт доходов в целях исчисления налога на прибыль. Это два разных вопроса. А, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос - о начислении НДС - остаётся в этой теме, а вопрос о налоге на прибыль задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Если же Вы имели в виду учёт сумм НДС в целях исчисления налога на прибыль, то напишите, пожалуйста, об этом в этой теме и сформулируйте вопрос более чётко.
11 июля 2015 в 21:09
Ок, интересует начисление НДС, конкретнее в каком квартале учитывать, не будет ли ошибкой, если я начислю НДС 3 кварталом, или нужно разбивать акт?
Александр Погребс Главный консультант
14 июля 2015 в 08:40
Добрый день!
Цитата (Anyuta__):интересует начисление НДС, конкретнее в каком квартале учитывать, не будет ли ошибкой, если я начислю НДС 3 кварталом, или нужно разбивать акт?
Если Акт - основание для признания реализации, то его лучше переделать, разбив на кварталы.
Признавать реализацию услуг, что для НДС, что для налога на прибыль, нужно в том периоде, когда услуга оказана.
"Услуги" тем и отличаются от "работ", что в услугах нет овеществленного результата, который нужно обязательно сдать и принять (отсюда и Акт сдачи-приемки выполненных работ), а сама услуга потребляется в момент ее оказания.
Поэтому независимо от даты Акта выполненных услуг, сами услуги потребляются, а значит и реализовываются в периоде их оказания.

Так что, за 1 квартал нужно уточненную декларацию, а во второй квартал Вы еще успеваете включить в декларацию.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер