Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как предоставить пояснение в ФНС о завышении суммы НДС к восстановлению?

12 июля 2015 в 20:30
Здравствуйте!Вчера прислала налоговая с требованием пояснения о том что у меня завышена сумма ндс к восстановлению.У меня есть все счета фактуры на аванс продавца и сумма по ним сходиться с суммой в декларации.Они требуют предоставить документы или внести изменения в декларацию.Я вам вышлю и письмо и саму декларацию.Подскажите пожалуйста как все сделать правильно,т.к. ндс сдавала впервые.Заранее благодарна.
юлия79  214 884 балла, г. Омск
13 июля 2015 в 07:47
100 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (юляшка21):Вчера прислала налоговая с требованием пояснения о том что у меня завышена сумма ндс к восстановлению.У меня есть все счета фактуры на аванс продавца и сумма по ним сходиться с суммой в декларации.Они требуют предоставить документы или внести изменения в декларацию.Я вам вышлю и письмо и саму декларацию.Подскажите пожалуйста как все сделать правильно,т.к. ндс сдавала впервые
У вас была совершена какая-то покупка.Сначала вы оплатили аванс на сумму порядка 2 500 000(включая НДС),получили счет-фактуру на аванс выданный,приняли к вычету.При оприходовании данной покупки (не знаю что)вы восстановили сумму аванса.
Согласно ст.171,172 НК вы имели право воспользоваться при наличии условий:

- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса в счет предстоящей поставки
- платежное поручение, подтверждающих фактическое перечисление аванса в счет предстоящих поставок товаров ;
- счет-фактура на аванс от продавца

Предоставьте им эти документы.

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=253445
13 июля 2015 в 08:23
Спасибо за ответ!Тогда получается что у нас эти документы будут требовать каждый квартал ,т.к.и во 2 кв я также буду восстанавливать.И подскажите пожалуйста данные документы (  наличие договора, предусматривающего перечисление аванса в СЧЕТ предстоящей поставки 
- платежное поручение, подтверждающих фактическое перечисление аванса в счет предстоящих поставок товаров ; 
- счет-фактура на аванс от продавца) им нужно предоставлять оригиналы,по почте или лично и нужно ли прилагать какое то письмо?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  235 283 балла, г. Ростов-на-Дону
13 июля 2015 в 09:07
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Вы должны предоставить копии правильно оформленных следующих документов:
Цитата (юлия79):Согласно ст.171,172 НК вы имели право воспользоваться при наличии условий:

- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса в счет предстоящей поставки
- платежное поручение, подтверждающих фактическое перечисление аванса в счет предстоящих поставок товаров ;
- счет-фактура на аванс от продавца
- наличие договора, предусматривающего перечисление аванса в счет предстоящей поставки  - как минимум в договоре должна быть фраза :" Оплата осуществляется в форме 100% предоплаты на основании выставленного Поставщиком счета. "
- платежное поручение, подтверждающих фактическое перечисление аванса в счет предстоящих поставок товаров- назначение платежа должно  оформлено следующим образом: " Предоплата или авансовый платеж согласно счету (договору....."
-  счет-фактура на аванс от продавца : Наименование товара в счете-фактуре на аванс
Цитата (Статья 169. Счет-фактура, НК РФ):5.1.В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должны быть указаны:
1)порядковый номер и дата составления счета-фактуры; (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
2)наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3)номер платежно-расчетного документа;
4)наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;
4.1)наименование валюты; (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)
5)сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
6)налоговая ставка;
7)сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
У Вас получилась разница-превышение  между стр.170  2149475 руб.- стр. 080  2128288 руб. = 21187 руб. Вы это можете пояснить?
"Данные несоответствия (противоречия) указывают на возможное нарушение положений п. 3 ст. 170 НК РФ. "
Камеральная проверка: неверно заполнена декларация по НДС
Ошибка в 1С при заполнении декларации по НДС
13 июля 2015 в 10:39
а может я неправильно составила декларацию-перепутала строки,т.к у меня стр 80=стр 130,потому что я восстановила аванс на сумму полученного товара( точнее сколько уплатили столько и получили товар-на 31.03 по акту сверки у нас с поставщиком по нулям).А по строке 170 я отразила сумму ндс к вычету по нашим выданным авансам после отгрузки,т.к с покупателем мы работаем на предоплате.Поясню на цифрах:
стр 10-2149475-сумма ндс по отгрузке покупателю;
стр 070- 2230935 сумма ндс по авансам полученным от покупателя
стр 080 - 2128288 сумма ндс к восстановлению после получения товара от поставщика
стр 120- 2138890 сумма ндс предъявленная поставщиком при отгрузке
стр 130  - 2128288 сумма ндс принятая к вычету после оплаты аванса поставщику
стр 170 - 2149475 сумма ндс принятая к вычету с авансов предъявленных покупателю после отгрузки покупателю.
Пожалуйста разъясните все ли так?
Ольга Рогова  235 283 балла, г. Ростов-на-Дону
13 июля 2015 в 11:10
85 баллов Добавить баллы
В заполнение строк  все логично и превышений нет.
Но какая была необходимость в заполнении стр.080 и 130?  
стр 080 - 2128288 сумма ндс к восстановлению после получения товара от поставщика
стр 130  - 2128288 сумма ндс принятая к вычету после оплаты аванса поставщику
Я так понимаю, что Вы в начале приняли в вычету НДС по авансовым с/ф от поставщика стр 130, потом его восстановили стр 080 в рамках одного квартала. Зачем?
Думаю, что налоговики просто хотят проверить, имели ли Вы право брать  к вычету НДС по авансовым с/ф от поставщика  стр 130  - 2128288 руб.
13 июля 2015 в 11:43
Я позвонила в налоговую,они все посмотрели и сказали что ошибочно нам направили требование,что сейчас просто нужно отписаться о том что по требованию мы сообщаем что НДС принятый к вычету восстановлен по стр 090..Вы не подскажете по какой форме сейчас нужно отписаться?
Ольга Рогова  235 283 балла, г. Ростов-на-Дону
13 июля 2015 в 12:15
84 балла Добавить баллы
Мой вариант.
   Общество с ограниченной ответственностью ООО «Альфа» (ИНН) в ответ на Ваше сообщение № 1775 от 10.07.15. сообщаем следующее:
По нашим данным превышение сумм налога НДС подлежащей вычету у покупателя  над суммами налога, подлежащих восстановлению не произошло.
1.  2128288 руб. сумма НДС к восстановлению после получения товара от поставщика- стр.. 080 декларации  по налогу НДС.
    2128288 руб. сумма НДС принятая к вычету после оплаты аванса поставщику -  стр. 130  декларации  по налогу НДС .
2. 2230935 руб. сумма НДС по авансам полученным от покупателя - стр. 070   декларации  по налогу НДС
    2149475 руб. сумма НДС принятая к вычету с авансов предъявленных покупателю после отгрузки покупателю - стр. 170 декларации  по налогу НДС  .

 Приложение:
- Анализ счета 76АВ,76 ВА, 68.2
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер