Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет доли базы по налогу на прибыль по головной организации и филиалу

14 июля 2015 в 14:59
Добрый день!

В ОП нет основных средств, не имеет отд.баланса.
Согласно расчету получила удельный вес по численности по ОП = 67,65, по голове =32,35
На основании письма Минфина России от 29.05.2009 N 03-03-06/1/356.для расчета доли налоговой базы (прибыли), приходящаяся на обособленное подразделение 67,65/2=33,82
А на голову = 100- 33,82 = 66,18
Однако, если наоборот 32,35/2, то значение иное. И если 100-32,35= 67,65 (это ОП)
То есть абсолютно нелогичные значения. Получается, что там где больше удельный вес, там меньше платится налог на прибыль.
Все ли я верно делаю?
Александр Погребс Главный консультант
15 июля 2015 в 13:25
Добрый день!
Цитата (HelenKaf):На основании письма Минфина России от 29.05.2009 N 03-03-06/1/356.для расчета доли налоговой базы (прибыли), приходящаяся на обособленное подразделение 67,65/2=33,82
А на голову = 100- 33,82 = 66,18
Да, подобный расчет предусмотрен этим письмом. Мы комментировали данное письмо с примерами в статье http://www.buhonline.ru/pub/news/2009/6/1647

С одной стороны я с Вами согласен, что при отсутствии ОС и другого амортизируемого имущества формула расчета дает сбой. Как впрочем часто бывает, когда в значениях формулы появляется "0".

В то же время, как меня "учили" в моей молодости (еще в советское время), любая глупость, над которой стоит гриф "утверждаю", перестает быть глупостью и становится руководящим указанием. Подмигиваю

Здесь мы имеем как раз такой случай.
Готовы Вы отстоять свою точку зрения перед налоговиками, а то и в суде? Я только поприветствую Вас!
Не готовы? Тогда делайте так, как написано. Т.е. с нулём и делением на 2.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер