Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление налогового вычета на ребенка

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
14 июля 2015 в 15:39
Добрый день!
Сотрудница з/п 32 000, имеет трое детей. Написала заявления на вычеты.
Т.е. 32000-1400-1400-3000*13%=28 594руб.
Прочитала, что лишается льготы, когда годовой доход превысит 280 000 руб.
Скажите доход считается с з/п в 32000??? 
И как считается год? Вот сейчас её приняли на работу в июле, т.е. до 2016 года льготой пользуется,
а лишиться уже на девятом месяце в 2016году, Т.е. 8 месяцев в 2016 года она получает вычеты (общая з/п за 8 месяцев 256 000), а когда на 9 месяц превышен  будет доход, тогда уже лишение вычетов по 31.12.2016, а с 01.01.2017- заново вычеты.
Правильно ли я  понимаю. Дайте, пожалуйста,  ссылки на законы.
Бесценная  48 800 баллов, г. Москва
14 июля 2015 в 15:45
Цитата (malyi-biznes.ru):Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.
Кто может воспользоваться вычетом
Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2015 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные). Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося в возрасте до 24 лет.
Ограничение по вычету
Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 280 000 рублей, стандартный вычет на ребенка не предоставляется. Размер вычета на ребенка Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:
Вычет                                                 Размер вычета (в 2015 году) Порог для применения вычета

На первого и второго ребенка                                 1400 руб. 280 000 руб.
На третьего и каждого последующего ребенка      3000 руб.        280 000
На каждого ребенка инвалида до 18 лет
(учащегося инвалида I или II группы до 24 лет)     3000 руб.          280 000 

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будем считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым. Примечание, если у супругов есть по одному ребенку от ранних браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.
Примеры расчёта
Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка
Условия получения вычета
У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб. Расчёт налогового вычета Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
Размер вычета в 2015 году равен: 1 400 руб.
Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).
Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).
Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).
Вычет Петрова И.А. будет получать до июля (включительно) т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 280 000 руб. (40 000 x 7 месяцев).
Таким образом, в период с января по июль 2015 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 274 руб. (182 руб. x 7 месяцев).
Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)
Условия получения вычета
У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб. Расчёт налогового вычета Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.
Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).
Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).
Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.).
Вычет Петрова И.А. будет получать до июля (включительно) так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 280 000 руб. (40 000 x 7 месяцев).
Таким образом, в период с января по июль 2015 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 6 734 руб. (962 руб. x 7 месяцев). 
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
14 июля 2015 в 15:47
Спасибо!
Всё как написала в вопросе- всё правильно!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  166 625 баллов
14 июля 2015 в 15:47
96 баллов Добавить баллы
Цитата (ЭтЯ):Добрый день!
Сотрудница з/п 32 000, имеет трое детей. Написала заявления на вычеты.
Т.е. 32000-1400-1400-3000*13%=28 594руб.
Прочитала, что лишается льготы, когда годовой доход превысит 280 000 руб.
Скажите доход считается с з/п в 32000???
И как считается год? Вот сейчас её приняли на работу в июле, т.е. до 2016 года льготой пользуется,
а лишиться уже на девятом месяце в 2016году, Т.е. 8 месяцев в 2016 года она получает вычеты (общая з/п за 8 месяцев 256 000), а когда на 9 месяц превышен будет доход, тогда уже лишение вычетов по 31.12.2016, а с 01.01.2017- заново вычеты.
Правильно ли я понимаю. Дайте, пожалуйста, ссылки на законы.
Здравствуйте!
Вы верно понимаете.
Читаем Налоговый кодекс РФ,  Глава 23. Налог на доходы физических лиц
Цитата (Статья 210. Налоговая база):1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Цитата (Статья 218. Стандартные налоговые вычеты):1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
...с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.
Цитата (Статья 216. Налоговый период):Налоговым периодом признается календарный год.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
14 июля 2015 в 15:48
Цитата (Гражданка Шилова):Цитата (Статья 216. Налоговый период):Налоговым периодом признается календарный год
Спасибо!!!! А то именно в этом и были сомнения....Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер