Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН за 2-й квартал

15 июля 2015 в 11:03
Добрый День! Подскажите как посчитать авансовый платеж за 2 квартал на усн 6 % на примере.  Сумма дохода 1 квартал- 41500, 6 % уплатили -2490, сумма дохода за 2 квартал 46850. все страховые взносы были уплачены за полугодие, т.е составляют больше 50 % суммы дохода. 
Спасибо большое заранее!
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
15 июля 2015 в 11:32
53 балла Добавить баллы
Цитата (Ирина Никофорова):Добрый День! Подскажите как посчитать авансовый платеж за 2 квартал на усн 6 % на примере. Сумма дохода 1 квартал- 41500, 6 % уплатили -2490, сумма дохода за 2 квартал 46850. все страховые взносы были уплачены за полугодие, т.е составляют больше 50 % суммы дохода.
Спасибо большое заранее!
Добрый день.
Вы не указали: ИП с работниками или без? Раз в вашем сообщении идет речь об ограничении в 50% - то делаю вывод, что с работниками (поправьте меня, если я не права)

По итогам 1 кв. авансовый платеж не уменьшали на взносы?

Так как при определении налоговой базы доходы и взносы необходимо считать нарастающим итогом с начала налогового периода (ст. 346.18 НК РФ), то считаем:
41 500 + 46 850 = 88 350
88 350 * 6% = 5 301 - авансовый платеж за полугодие
5 301 * 50% = 2 650,50 -  сумма страховых взносов, на которую можете уменьшить авансовый платеж (даже, если взносов уплачено намного больше)
Далее отнимается авансовый платеж по итогам 1кв. и получается:
2 651 - 2 490 = 161 - доплата по итогам полугодия
15 июля 2015 в 11:51
в нашем ООО работает 1 человек, предприятие было вновь созданно в конце 4 квартала 2014 года.
Спасибо большое за разъяснения. Все поняла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер