Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Насколько важно отражение верного номера ГТД в счете-фактуре при поставке товара со ставкой НДС 0%?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
15 июля 2015 в 11:53
Добрый день!

Помогите советом!

Ситуация:

Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2014) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.38)

С 01.10.2014г. перешли на раздельный учет по НДС.

Реализовали товар по ставке 0% резиденту Особой Экономической Зоны.

Выписали счет-фактуру. При сбое программы в счет-фактуре были указаны номера ГТД товара, поступившего на склад в недалеком прошлом, а списаны были в 1С товары по предыдущим поступлениям и ГТД. Покупателю были предоставлены копии ГТД, указанные в счет-фактуре. И экспортная ГТД была основана на этих ГТД из счет-фактуры.
Ошибку обнаружили уже в следующем квартале.

Вопрос: Насколько важно указание верного ГТД по товару, который фактически списывается?  И чем это грозит нам при подаче документов на подтверждение ставки 0 %?

Буду признательна за помощь!
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2015 в 11:54
Добрый день!
Цитата (White_night):Вопрос: Насколько важно указание верного ГТД по товару, который фактически списывается? И чем это грозит нам при подаче документов на подтверждение ставки 0 %?
Я думаю, что тут последствия могут быть не столько налоговые, сколько таможенные.
Если при проверке у вашего покупателя вдруг выяснится, что ГТД не те, им могут инкриминировать контрабанду или что-то в этом духе.
Ну, а они уже перенесут ответственность на Вас.

С налоговой точки зрения в такой ситуации налоговики могут просто не принять вычет или отказать в возмещении НДС.
И опять-таки, пострадавшие покупатели могут потребовать от Вас возмещение убытков. 

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
21 июля 2015 в 12:50
Добрый день, Александр!

Спасибо за информацию.

А что нам делать в данной ситуации? Как менее болезненно выйти из нее?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2015 в 13:31
Цитата (White_night):А что нам делать в данной ситуации? Как менее болезненно выйти из нее?
Я считаю, что нужно сделать уточненный счет-фактуру и переслать покупателю с извинениями.
А уж что он сам дальше будет делать - его забота. Он может подать уточненную декларацию или оставить уточненный счет-фактуру до возникновения проблем - тогда и предъявит налоговикам.

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
21 июля 2015 в 14:18
Александр!

Хотелось бы уточнить. Ведь при выставлении исправленной счет-фактуры покупателю придётся вносить изменения в экспортную ГТД.  

Дело в том, что подтвердить ставку 0% мы хотели бы в отчете за 2 квартал 2015г. Как нам быть так как срок 180 дней истекает во 2-м квартале 2015г.?
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2015 в 15:20
Цитата (White_night):Ведь при выставлении исправленной счет-фактуры покупателю придётся вносить изменения в экспортную ГТД.
Видимо, да, придется исправлять.

Цитата (White_night):Дело в том, что подтвердить ставку 0% мы хотели бы в отчете за 2 квартал 2015г. Как нам быть так как срок 180 дней истекает во 2-м квартале 2015г.?
Наверное, возмещение НДС важнее.
Сначала подайте документы, а потом правьте декларацию... 
Это, как вариант.

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
21 июля 2015 в 15:23
Александр! Экспортная ГТД должна быть приложена в список документов, и предоставлена в инспекцию при подаче декларации при подтверждении ставки 0%. Как нам быть в этой ситуации? Мы не можем предоставить в инспекцию ГТД с неверными данными.
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2015 в 17:29
Цитата (White_night):Экспортная ГТД должна быть приложена в список документов, и предоставлена в инспекцию при подаче декларации при подтверждении ставки 0%. Как нам быть в этой ситуации? Мы не можем предоставить в инспекцию ГТД с неверными данными.
Ну, тогда других вариантов и нет.
Делаете правильную ГТД, платите НДС по неподтвержденному экспорту, потом, в следующем квартале, подтверждаете экспорт.

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
21 июля 2015 в 17:34
Спасибо, Александр!

Собственно это и собирались, сделать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер