Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС по продукции, возвращенной от покупателя за 2014 год

16 июля 2015 в 11:30
При инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности выяснилось, что покупатель в 2014 году не оприходовав себе на склад вернул нам часть продукции. Мы сделали корректировочный счет фактуру. Сумма НДС в бухгалтерском учете встала на доходы(Дт 68.02.Кт 91.01).Меня интересует как должна отразиться сумма НДС  в налоговом учете  в доходах или в постоянных разницах, т.е не должна приниматься к доходам в налоговом учете.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
16 июля 2015 в 12:09
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александр Погребс Главный консультант
20 июля 2015 в 11:24
Добрый день!
Цитата (Татьяна457):Сумма НДС в бухгалтерском учете встала на доходы(Дт 68.02.Кт 91.01).
Совершенно неправильная проводка.

Если Вы оформили корректировочный счет-фактуру, то излишне начисленный НДС ставиться к вычету в текущем периоде.

Так что, если уж делаете проводку с 91-м счетом, то хотя бы без НДС:
Дт 91 - Кт 62 - на сумму без НДС
Дт 19 - Кт 62 - на сумму НДС
Дт 68 - Кт 19 - вычет НДС

Цитата (Татьяна457):Меня интересует как должна отразиться сумма НДС в налоговом учете в доходах или в постоянных разницах, т.е не должна приниматься к доходам в налоговом учете.
НДС ставится в вычет. НДС к доходам никакого отношения не имеет.
А в налоге на прибыль учитывается, как корректировка прошлых периодов (строки 400 - 403) в приложении 1 к листу 02

Успехов!
21 июля 2015 в 11:12
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер