Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

По какой стоимости оприходовать ОС, взятое в лизинг?

17 июля 2015 в 19:51
Добрый вечер опять прошу помощи с лизингом.

Мы ОСНО, купили авто в лизинг. Выкупная стоимость 95700-00. Балансодержатель - лизингодатель.

 Не понятно по какой стоимости приходовать  (Дт001 (АОС)) если:

Мы заплатили первый аванс 354000, далее должны по гр. платить 71221-00 (1пл) и все сл. 60784-00 (34 пл)
 На каждую оплату лизингодатель присылает ава сч.ф, а концом месяца обычную сч/ф на сумму оплаты + 25830 (кусочек от аванса)
 май 71221-00+25830 = 97051
июнь 60784-00+ 25830 = 86614 

Но этот кусочек (25830) в гр. платежей учитывается 10 раз а дальше, судя по гр. лизингодатель будет присылать ава. сч/ф и обычную на 60784-00

25830х10=258300, 354000-258300 = 95700
Выходит выкупную стоимость мы уже заплатили? Пока я в тупике.
Если у кого было подобное прошу помогите! заранее спасибо!
Ольга Рогова  234 965 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 июля 2015 в 16:34
89 баллов Добавить баллы
19 июля 2015 в 01:21
Спасибо! Буду изучать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 июля 2015 в 15:32
Еще раз спасибо! Картинку составила для себя такую:

Дт  001 2111760-17  принят к учету предмет лизинга без Ндс и вык ст-ти

Дт 76 Кт 51 354000 (авансавый платеж апрель)
МАЙ:
Дт 76 Кт 51      71221 (1 платеж май)
Дт 26 Кт 76     82246-61 (начислен 1 лп и часть аванса)
Дт 19 Кт 76     14804-39 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19  14804-39 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     97051-00 (зачет аванса)
ИЮНЬ: ( и еще след 9 мес)
 Дт 76 Кт 51      60784  (2 платеж Июнь)
Дт 26 Кт 76     73401-69 (начислен 2 лп и часть аванса)
Дт 19 Кт 76     13212-31 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19  13212-31 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     86614 (зачет аванса) 
След 25 мес:
 Дт 76 Кт 51      60784 ( платеж )
Дт 26 Кт 76     51511-68 (начислен  лп)
Дт 19 Кт 76     9272-14 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19    9272-14 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     60784 (зачет аванса) 

Выкуп
       Кт 001    2111176-17
Дт 08 Кт 76 81010-69 выкупная ст-ть без ндс
Дт 19 Кт 76 14598-31 (оприход НДС)
Дт 68.2 Кт 19 14598-31 (вычет Ндс)
Дт 76 Кт 76 95700 (зачет аванса)
Дт 01 Кт 08 81101-69 (принят к учету  )

очень прошу проверить мои проводки. Зарнее спасибо!
НКК Консультант
22 июля 2015 в 19:20
Цитата (Ольга 222):Еще раз спасибо! Картинку составила для себя такую:

Дт  001 2111760-17  принят к учету предмет лизинга без Ндс и вык ст-ти

Дт 76 Кт 51 354000 (авансавый платеж апрель)
МАЙ:
Дт 76 Кт 51      71221 (1 платеж май)
Дт 26 Кт 76     82246-61 (начислен 1 лп и часть аванса)
Дт 19 Кт 76     14804-39 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19  14804-39 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     97051-00 (зачет аванса)
ИЮНЬ: ( и еще след 9 мес)
 Дт 76 Кт 51      60784  (2 платеж Июнь)
Дт 26 Кт 76     73401-69 (начислен 2 лп и часть аванса)
Дт 19 Кт 76     13212-31 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19  13212-31 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     86614 (зачет аванса) 
След 25 мес:
 Дт 76 Кт 51      60784 ( платеж )
Дт 26 Кт 76     51511-68 (начислен  лп)
Дт 19 Кт 76     9272-14 (оприход ндс)
Дт 68.2 Кт 19    9272-14 (вычет ндс)
Дт76    Кт 76     60784 (зачет аванса) 

Выкуп
       Кт 001    2111176-17
Дт 08 Кт 76 81010-69 выкупная ст-ть без ндс
Дт 19 Кт 76 14598-31 (оприход НДС)
Дт 68.2 Кт 19 14598-31 (вычет Ндс)
Дт 76 Кт 76 95700 (зачет аванса)
Дт 01 Кт 08 81101-69 (принят к учету  )

очень прошу проверить мои проводки. Зарнее спасибо!
Добрый вечер!

Арифметику не проверял, но проводки верны, за исключением того обстоятельства, что после выделенной синим проводки требуются еще проводки, а именно:
Д 01 К 02 = 2 111 176,17 руб. - в стоимость выкупленного из лизинга имущества включена сумма лизинговых платежей, начисленных за срок лизинга (п. 8 ПБУ 6/01; п. 11 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15). 

После оприходования выкупленного из лизинга имущества в составе ОС Вы начисляете по нему амортизацию в общем порядке, установленном ПБУ 6/01, исходя из первоначальной стоимости, т.е. суммы лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС до момента полной амортизации данного имущества, т.е. амортизация начисляется в пределах суммы выкупной стоимости без НДС - 81 101,69 руб.
23 июля 2015 в 21:03
Цитата (НКК):Добрый вечер!

Арифметику не проверял, но проводки верны, за исключением того обстоятельства, что после выделенной синим проводки требуются еще проводки, а именно:
Д 01 К 02 = 2 111 176,17 руб. - в стоимость выкупленного из лизинга имущества включена сумма лизинговых платежей, начисленных за срок лизинга (п. 8 ПБУ 6/01; п. 11 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15). 
Дт 01 Кт 02 формирована первоначальная стоимость выкупленного имущества. Вроде так, забыла(
Цитата (НКК):После оприходования выкупленного из лизинга имущества в составе ОС Вы начисляете по нему амортизацию в общем порядке, установленном ПБУ 6/01, исходя из первоначальной стоимости, т.е. суммы лизинговых платежей и выкупной стоимости без НДС до момента полной амортизации данного имущества, т.е. амортизация начисляется в пределах суммы выкупной стоимости без НДС - 81 101,69 руб.
По поводу этого кусочка мне не ясно в этой теме  http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1082646#1082646  
Я так поняла что остаточная ст-ть на момент ввода в эксплуотацию будет 81 101,69 ( те выкупная цена без ндс) и я согласно 3 аморт. группе  могу ее поставить 3-5 лет
( коэф 1) и линейным методом списывать  раз в месяц?
НКК Консультант
24 июля 2015 в 10:57
Цитата (Ольга 222):По поводу этого кусочка мне не ясно в этой теме  Учет у лизингополучателя, когда основное средство на балансе лизингодателя  
Я так поняла что остаточная ст-ть на момент ввода в эксплуотацию будет 81 101,69 ( те выкупная цена без ндс) и я согласно 3 аморт. группе  могу ее поставить 3-5 лет
( коэф 1) и линейным методом списывать  раз в месяц?
Добрый день!

Выделенное синим - верно. Только амортизировать раз в месяц Вы данное имущество будете не исходя из остаточной стоимости (т.е. выкупной стоимости - 81 101,69 руб.), а исходя из первоначальной стоимости (т.е. выкупной стоимости и лизинговых платежей - 81 101,69 руб. + 2 111 176,17 руб.), соответственно самортизируете данное имущество гораздо раньше истечения срока амортизации, установленного по Классификатору (по моим грубым подсчетам - за 2 месяца исходя из минимально возможного СПИ для данной группы - 37 месяцев), что вполне нормально в данном случае.
28 июля 2015 в 19:17
Цитата (НКК):Добрый день!

Выделенное синим - верно. Только амортизировать раз в месяц Вы данное имущество будете не исходя из остаточной стоимости (т.е. выкупной стоимости - 81 101,69 руб.), а исходя из первоначальной стоимости (т.е. выкупной стоимости и лизинговых платежей - 81 101,69 руб. + 2 111 176,17 руб.), соответственно самортизируете данное имущество гораздо раньше истечения срока амортизации, установленного по Классификатору (по моим грубым подсчетам - за 2 месяца исходя из минимально возможного СПИ для данной группы - 37 месяцев), что вполне нормально в данном случае.
Добрый вчер!

 Примерно просчитала если СПИ 37 (установит лизингодатель как я понимаю?)  в мес 59250-75 и действительно полностью самортизирую за 2 мес. Вопрос удалён модератором.
Ост ст-ть 81101-69, СПИ 37 мес, но списывать ежемесячно по 59250-75.
И выходит за 2 мес. имущество полностью самортизируется и весь СПИ будет по нулевой ст-ти висеть?
Ирина Ротнова Модератор
28 июля 2015 в 19:19
Цитата (Ольга 222):Только пока не могу понять как технически это в 1с занести.
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
НКК Консультант
28 июля 2015 в 20:25
Цитата (Ольга 222):Добрый вчер!

 Примерно просчитала если СПИ 37 (установит лизингодатель как я понимаю?)  в мес 59250-75 и действительно полностью самортизирую за 2 мес. Вопрос удалён модератором.
Ост ст-ть 81101-69, СПИ 37 мес, но списывать ежемесячно по 59250-75.
И выходит за 2 мес. имущество полностью самортизируется и весь СПИ будет по нулевой ст-ти висеть
?
Добрый вечер!

Напомню, что в данной теме обсуждаем исключительно налоговый учет. 

В бухучете Вы самостоятельно устанавливаете срок полезного использования выкупленного из лизинга имущества исходя из предполагаемого срока его использования в деятельности Вашей компании вне зависимости от срока лизинга (п. 20 ПБУ 6/01).

Если Вы, к примеру, установите СПИ в 37 месяцев, то выделенное синим - верно.
29 июля 2015 в 15:47
Цитата (НКК):В бухучете Вы самостоятельно устанавливаете срок полезного использования выкупленного из лизинга имущества исходя из предполагаемого срока его использования в деятельности Вашей компании вне зависимости от срока лизинга (п. 20 ПБУ 6/01).
Контрольный в голову!!!
Выходит по НУ ОС будет висеть по нулевой ст-ти, а БУ ну решим мы что будет год нам служить 1/12 списывается? (прошу модератора не удалять этот вопрос, тк очень
долго в новой теме буду выстраивать  цепочку)
НКК Консультант
29 июля 2015 в 15:55
Цитата (Ольга 222):Контрольный в голову!!!
Выходит по НУ ОС будет висеть по нулевой ст-ти, а БУ ну решим мы что будет год нам служить 1/12 списывается? (прошу модератора не удалять этот вопрос, тк очень
долго в новой теме буду выстраивать  цепочку)
Добрый день!

Я не понял Ваш вопрос. В данной теме мы все это время обсуждали только бухучет, так как налоговый учет будет идти совершенно по другому.

В бухучете, как я писал выше, Вы приходуете имущество по фактическим затратам на его получение, отражаете амортизацию в виде ранее начисленных лизинговых платежей и амортизируете выкупленное из лизинга имущество до "нуля" за 2 месяца после его выкупа, после чего такое имущество будет учитываться в балансе по нулевой стоимости, т.е. его первоначальная стоимость, отраженная на счете 01, будет равна начисленной на счете 02 амортизации такого имущества.

Налоговый учет, как я уже написал, будет выглядеть иначе и данный вопрос нужно обсуждать в новой теме налогового раздела форума, где можно поставить ссылку на данное обсуждение, чтобы не повторять условия ситуации.
29 июля 2015 в 16:55
Цитата:НКК
Напомню, что в данной теме обсуждаем исключительно налоговый учет.
           
Цитата (НКK):

Я не понял Ваш вопрос. В данной теме мы все это время обсуждали только бухучет, так как налоговый учет будет идти совершенно по другому.Напомню, что в данной теме обсуждаем исключительно налоговый учет. 
так какой учет то? По моим представления обсуждали БУ, но в сообщении от 28 07 15 пишете что НУ, может что-то не могу понять?
НКК Консультант
29 июля 2015 в 17:19
Цитата (Ольга 222):так какой учет то? По моим представления обсуждали БУ, но в сообщении от 28 07 15 пишете что НУ, может что-то не могу понять?
Добрый день!

Прошу прощения - оговорился, конечно же бухучет обсуждаем в данной теме, иначе бы не было ссылок на ПБУ Улыбаюсь

Бухучет, по моему, мы обсудили исчерпывающе. Если остался вопрос по налоговому учету выкупа имущества из лизинга, который будет совершенно отличен от рассмотренного в данной теме порядка бухучета данной операции, то прошу Вас создать новую тему в налоговом разделе форума.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер