Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учете при возврате товара организацией на УСН организации на ОСНО

18 июля 2015 в 14:11
Добрый день!
Помогите пож-та в моем нелегком вопросе, мы ООО (ОСНО) реализовали товар фирме на  УСН 31.03.2014г.
18.05.15г. фирма УСН возвращает часть качественного товара согласно доп. соглашения, т.к. фирма УСН счет-ф. не выставляет, то ООО (ОСНО) выставляет корректир. с-ф. По корректир. счет-ф. мы возмещаем НДС с бюджета. Какие будут проводки по налогу на прибыль ?
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
20 июля 2015 в 12:36
75 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
 Д 91 (субсчет «Прочие расходы») К 62 – отображение в составе прочих расходов возврата отгруженного и реализованного в предыдущем году товара.
Д 41 К 91 (субсчет «Прочие доходы») – запись, отражающая восстановленную себестоимость возвращенного товара.
Д 68 (субсчет «НДС») К 91 (субсчет «Прочие доходы») – принятие к вычету налога на добавленную стоимость по товару, реализованному ранее.
Д 62 К 76 – отражение задолженности перед покупателем за возвращенный товар.
Д 76 К 51 – возврат покупателю денежных средств.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер