Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Может ли организация на ОСНО принять к учету всю сумму НДС по ТТН?

18 июля 2015 в 17:33
Добрый день. Организация купила мебель на сумму более 40000,00р. (ОСНО). Можно ли учесть в месяце поступления всю сумму НДС по ТТН?
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 июля 2015 в 22:14
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.
ТТН   - является документом,  служащим для учета транспортной работы и расчетов грузоотправителей или грузополучателей с перевозчиком за оказанные им услуги по доставке грузов.
Цитата (Вероника7):Добрый день. Организация купила мебель на сумму более 40000,00р. (ОСНО). Можно ли учесть в месяце поступления всю сумму НДС по ТТН?
Наличие С/Ф обязательно.
Цитата (Статья 169. Счет-фактура, НК РФ):........................................
2.Счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 настоящей статьи. Корректировочный счет-фактура, выставленный продавцом покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, является основанием для принятия продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5.2 и 6 настоящей статьи. (в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ)
.......................................
 По счетам-фактурам ОС «входной» НДС нужно принимать к вычету единовременно в том квартале, когда для этого выполнены все необходимые условия п. 1.1 ст. 172 НК РФ.
1.  Объект принят на учет в качестве основного средства;
2.  Наличие счет-фактуры обязательно;
3.  ОС будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС.
Цитата (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 августа 2012 г. N 03-07-11/303 О применении вычета по НДС в отношении основных средств):
В связи с письмом по вопросу применения вычета по налогу на добавленную стоимость в отношении основных средств Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
Согласно пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычеты сумм налога на добавленную стоимость, предъявленные продавцами налогоплательщику при приобретении основных средств, производится в полном объеме после принятия на учет данных основных средств.
В связи с этим в случае приобретения основных средств, предназначенных для осуществления операций, подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, вычеты налога производятся после принятия их на учет в качестве объектов основных средств.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России N 03-02-07/2-138 от 07.08.2007 направляемое письмо Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента
Н.А. Комова

20 июля 2015 в 20:59
Да, все три условия выполняются. Приняла к учёту ОС, сформировала счёт-фактуру, но почему-то она не отражается в журнале полученных счетов-фактур??
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 21:50
22 июля 2015 в 18:44
Нет, и в следующем месяце не попадает!!??

При поступлении товара формируются проводки Дт 08,04  Кт 60,01 и Дт19,01  Кт60,01. По суммам всё правильно,  а в журнал не попадают!!?? И соответственно в декларацию по НДС тоже))
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2015 в 19:30
70 баллов Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (Вероника7):При поступлении товара формируются проводки Дт 08,04  Кт 60,01 и Дт19,01  Кт60,01. По суммам всё правильно,  а в журнал не попадают!!?? И соответственно в декларацию по НДС тоже))
Проверьте, в с/ф стоит галка " V"- отражать в книге покупок.
Счета-фактуры на приобретение основных средств не попадают в книгу покупок
Счет-фактура не попадает в книгу покупок в 1С Предприятие 8.2
Формирование книги покупок в 1С
В книгу покупок не попадает счет-фактура в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая)
Ирина Ротнова Модератор
22 июля 2015 в 19:42
Добрый день!
Поскольку речь зашла о работе в программе, тему переношу в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...".
Вероника7 , укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
22 июля 2015 в 20:04
Спасибо за перенос. Да, галочку уже снимала, потом снова ставила, перепроводила-бесполезно? А проводки правильно формируются?
Naaatta  31 514 баллов, г. Новосибирск
22 июля 2015 в 20:21
61 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Вероника7):а в журнал не попадают
В журнал и не должно попадать - журнал ведут только лица, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Ваш СФ должен попадать в книгу покупок.
22 июля 2015 в 20:56
Да, в книгу покупок не попадает.
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2015 в 21:00
Цитата (Вероника7):формируются проводки Дт 08,04  Кт 60,01 и Дт19,01  Кт60,01.
Д 01 К 08  ввод в эксплуатацию. ???
22 июля 2015 в 21:07
Да, вверху отмечена опция Принятие к учётом с вводом в эксплуатацию. А где посмотреть проводку Дт01  Кт 08??
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2015 в 21:12
Счет 08 не закрывается полностью в 1С 8.3 
Цитата (Jilt . Счет 08 не закрывается полностью в 1С 8.3):Добрый день!
НДС с основных средств принимается к вычету (то есть уходит на счет 68.02) после их ввода в эксплуатацию. То есть после того как сделаете документ "Принятие к учету ОС", потом сделаете документ "Формирование записей книги покупок" - тогда программа проконтролирует что ОС переведено на 01 счет и сделает нужную Вам проводку.
А вот по поводу того, почему со счета 08 на 01 уходит не вся сумма - выложите, пожалуйста, карточку по 08 счету, чтобы можно было по датам посмотреть документы с их аналитикой, может тогда понятнее будет где закралась ошибка.
23 июля 2015 в 18:37
Вот и документы и карточка по счёту 08,04.
Ольга Рогова  234 810 баллов, г. Ростов-на-Дону
24 июля 2015 в 08:48
34 балла Добавить баллы
Добрый день.
 Ошибок не увидела.
Поступление оборудования -Д  08.04 К 60
                                                 Д19.01   К60
Принятие к учету                   Д01.01   К 08.04
Формирование записей книги покупок ( закладка "Приобретенные ценности") Д 68.2 К 19.01 Где ???  Тогда попадет в книгу покупок.
Ещё внимательно прочитайте ссылки, там есть советы, как это сделать. Можно через помощника НДС. В документе " Формирование записей книги покупок" есть кнопка "Заполнить документ" , после чего в закладке "Приобретенные ценности" отразиться нужная  Вам информация. Если в автоматическом режиме не заполняет, можно попробовать заполнить руками.
25 июля 2015 в 11:59
Большое спасибо, всё получилось!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер