Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить счет-фактуру на аванс в книге покупок: выбор кода вида операции и заполнение граф 2-10

19 июля 2015 в 17:13
Добрый день! ООО на ОСНО получило 30 марта аванс на 480000 руб.в т.ч.НДС 73220,34 покупателю был выставлен счет-фактура на аванс, аванс зарегистрирован в книге продаж с кодом 02. В декларации по НДС указан в строке 070.
1 апреля товар был реализован на сумму 480000 руб, счет-фактура на реализацию зарегистрирован в книге продаж с кодом 01.
Вопрос: как правильно отразить счет-фактуру на аванс в книге покупок( какой код вида операции ставить, как заполнить графы 2-10 ), по какой строке в декларации по НДС будет отражен вычет.
НКК Консультант
22 июля 2015 в 20:11
Цитата (татьяна1958):Добрый день! ООО на ОСНО получило 30 марта аванс на 480000 руб.в т.ч.НДС 73220,34 покупателю был выставлен счет-фактура на аванс, аванс зарегистрирован в книге продаж с кодом 02. В декларации по НДС указан в строке 070.
1 апреля товар был реализован на сумму 480000 руб, счет-фактура на реализацию зарегистрирован в книге продаж с кодом 01.
Вопрос: как правильно отразить счет-фактуру на аванс в книге покупок( какой код вида операции ставить, как заполнить графы 2-10 ), по какой строке в декларации по НДС будет отражен вычет.
Добрый вечер!

Что касается декларации, то вычет НДС с аванса отражается по строке 170 раздела 3, а также в разделе 8 декларации (п. 3, 38.13, 45 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).

В книге покупок в графе 2 указывается код "22" (Приложение к Письму ФНС России от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@), в графе 3 - номер и дату счет-фактуры на аванс (п. 22 (п. 22 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137), графы 7 и 8 не заполняются (пп. "к" п. 6 Правил ведения книги покупок; п. 6 ст. 172 НК РФ), в графах 9 и 10 указываются данные Вашей компании.
22 июля 2015 в 23:52
Цитата (НКК):в графе 3 - номер и дату счет-фактуры на аванс
Большое спасибо за ответ, можно уточнить про графу «номер и дата счет-фактуры». Так как отгрузка проходит другим кварталом ставить номер и дату аванса? И как тогда порядковый номер счета-фактуры, ведь отгрузка 01.04.15?
НКК Консультант
23 июля 2015 в 10:27
Цитата (татьяна1958):Большое спасибо за ответ, можно уточнить про графу «номер и дата счет-фактуры». Так как отгрузка проходит другим кварталом ставить номер и дату аванса? И как тогда порядковый номер счета-фактуры, ведь отгрузка 01.04.15?
Добрый день!

При заявлении вычета НДС с аванса в периоде отгрузки товара в книге покупок указываются номер и дата счет-фактуры, оформленной при получении аванса, а реквизиты счет-фактуры на отгрузку товара в книге продаж не указываются (п. 22 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер