Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог с членского взноса при вступлении в СРО

20 июля 2015 в 11:43

 Доброе утро, формучане. 
помогите пжл!
я что-то туплю (бухгалтер начинающий).
вот смотрите, мы взяли договор беспроцентного займа для вступления в СРО. Заплатили членские взносы.
какие мне надо сделать проводки и нужно ли платить налог? Мы строительная на ОСНО.
Вот что ранее здесь нашла и составила на основании нашей ситуации
По дог займа перечислили 50 000 (первоначальный взнос) и 20 833,33 (ежемесячный платеж) и 5000 (вступительный взнос) и 15тыс (за май и июнь)

ДЕБЕТ 76  КРЕДИТ 51
 – 90 833,33 руб. (50 000 + 20 833,33 + 5000 + 15000) – перечислены деньги в СРО;
ДЕБЕТ 97  КРЕДИТ 76
 –90 833,33. – вступительный взнос и взнос в компенсационный фонд отражены как расходы будущих периодов;

А ТЕПЕРЬ МОЙ ГЕНИАЛЬНЫЙ ВОПРОС:
ДЕБЕТ 68  КРЕДИТ 77
 – ????? (??????. х 20%) – отражено ОНО. мы здесь налог считаем сами? и мне его проводить с учетом всего налога на прибыль? или платежку? я не понимаю....

Ежемесячно :
ДЕБЕТ 76  КРЕДИТ 51
 – 5000 руб. – перечислен ежемесячный взнос в СРО;
ДЕБЕТ 26  КРЕДИТ 76
 – 5000 руб. – регулярный ежемесячный взнос списан на текущие расходы;
ДЕБЕТ 26  КРЕДИТ 97
 – 7569,44 руб. (90833,33 руб. : 12 мес.) – расходы будущих периодов частично списаны на текущие расходы;
ДЕБЕТ 77  КРЕДИТ 68
 – ???????? руб. (???????? руб. х 20%) – уменьшено ОНО. - аналогичный вопрос как по проводке выше

ПОМОГИТЕ ПЛИЗЗ!!!
НКК Консультант
23 июля 2015 в 12:13
Цитата (NyKissa):Доброе утро, формучане. 
помогите пжл!
я что-то туплю (бухгалтер начинающий).
вот смотрите, мы взяли договор беспроцентного займа для вступления в СРО. Заплатили членские взносы.
какие мне надо сделать проводки и нужно ли платить налог? Мы строительная на ОСНО.
Вот что ранее здесь нашла и составила на основании нашей ситуации
По дог займа перечислили 50 000 (первоначальный взнос) и 20 833,33 (ежемесячный платеж) и 5000 (вступительный взнос) и 15тыс (за май и июнь)

ДЕБЕТ 76  КРЕДИТ 51
 – 90 833,33 руб. (50 000 + 20 833,33 + 5000 + 15000) – перечислены деньги в СРО;
ДЕБЕТ 97  КРЕДИТ 76
 –90 833,33. – вступительный взнос и взнос в компенсационный фонд отражены как расходы будущих периодов;

А ТЕПЕРЬ МОЙ ГЕНИАЛЬНЫЙ ВОПРОС:
ДЕБЕТ 68  КРЕДИТ 77
 – ????? (??????. х 20%) – отражено ОНО. мы здесь налог считаем сами? и мне его проводить с учетом всего налога на прибыль? или платежку? я не понимаю....

Ежемесячно :
ДЕБЕТ 76  КРЕДИТ 51
 – 5000 руб. – перечислен ежемесячный взнос в СРО;
ДЕБЕТ 26  КРЕДИТ 76
 – 5000 руб. – регулярный ежемесячный взнос списан на текущие расходы;
ДЕБЕТ 26  КРЕДИТ 97
 – 7569,44 руб. (90833,33 руб. : 12 мес.) – расходы будущих периодов частично списаны на текущие расходы;
ДЕБЕТ 77  КРЕДИТ 68
 – ???????? руб. (???????? руб. х 20%) – уменьшено ОНО. - аналогичный вопрос как по проводке выше

ПОМОГИТЕ ПЛИЗЗ!!!
Добрый день!

Сама по себе уплата взноса до момента, когда он начисляется по условиям СРО, не приводит к образованию расхода как в налоговом (п. 14 ст. 270 НК РФ), так и в бухгалтерском учете (п. 3 ПБУ 10/99), так что на дату оплаты никаких проводок на ОНО не оформляется.

Также никаких проводок в соответствии с ПБУ 18/02 не оформляется при ежемесячном признании одной и той же суммы взноса в качестве как бухгалтерского, так и налогового расхода (п.п. 4 и 8 ПБУ 18/02).

Т.е. выделенных синим проводок просто нет и все.
23 июля 2015 в 12:34
Спасибо Вам огромное!!))Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер