Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение убытков реорганизованной организации в декларации по налогу на прибыль у правопреемника

20 июля 2015 в 20:29
Добрый день! В мае 2015 года ЗАО было преобразовано в ООО. Сейчас по итогам полугодия я должна сдать две декларации по налогу на прибыль:
1. за ЗАО от имени ООО с отражением всех операций до момента реорганизации
2. за ООО от имени ООО с отражением всех операций со дня образования ООО.
По декларации за ЗАО получается убыток. Должна ли я его отразить в Приложении №4 в декларации от ООО за полугодие?
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2015 в 13:51
Добрый день!
Цитата (natalinsha):По декларации за ЗАО получается убыток. Должна ли я его отразить в Приложении №4 в декларации от ООО за полугодие?
Я считаю, что Вы должны указать убыток предшественника в декларации правопреемника. Поскольку имеете право на учет этого убытка в правопреемника.

Успехов!
24 июля 2015 в 20:19
Цитата (Александр Погребс):Я считаю, что Вы должны указать убыток предшественника в декларации правопреемника. Поскольку имеете право на учет этого убытка в правопреемника.
Именно в декларации за полугодие в Приложении №4? или в годовой?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
24 июля 2015 в 21:58
Добрый день!
Цитата (natalinsha):
Цитата (Александр Погребс):Я считаю, что Вы должны указать убыток предшественника в декларации правопреемника. Поскольку имеете право на учет этого убытка в правопреемника.
Именно в декларации за полугодие в Приложении №4? или в годовой?
Тут ситуация такая.
Лично я убежден, что можно и в середине года использовать убытки предшественника.
Но есть вполне устойчивое мнение налоговиков, что это можно сделать только по окончании налогового периода, т.е. года.

Ну, а решать, как всегда, Вам.

Успехов!
27 июля 2015 в 18:50
Цитата (Александр Погребс):Тут ситуация такая.
Лично я убежден, что можно и в середине года использовать убытки предшественника.
Но есть вполне устойчивое мнение налоговиков, что это можно сделать только по окончании налогового периода, т.е. года.
А если в декларации правопреемника за полугодие тоже получается убыток и уменьшать налоговую базу не нужно, Приложение №4 нужно заполнять с отражением перенесенного убытка реорганизованной организации? Или Приложение №4 заполнять только в случае, если будет прибыль?
Александр Погребс Главный консультант
28 июля 2015 в 08:13
Добрый день!
Цитата (natalinsha):А если в декларации правопреемника за полугодие тоже получается убыток и уменьшать налоговую базу не нужно, Приложение №4 нужно заполнять с отражением перенесенного убытка реорганизованной организации? Или Приложение №4 заполнять только в случае, если будет прибыль?
Я считаю, что всё равно нужно заполнить приложение 4. Как бы "справочно".
Чтобы закрепить убыток предшественника.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер