Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН (6%)

21 июля 2015 в 12:13
Здравствуйте,подскажите,пожалуйста, правильно ли считаю аванс.платеж по УСН 6% за 2 квартал.Доходы за 1 квартал 1098188, взносы ,уплаченные во 2 квартале, 49566,52. Доходы за 2 квартал 1203984,50. \\\\1098188+1203984,50=2302172,50*6%=138130,35*50% =69065,18-32946(налог за 1 квартал уплаченный)=36119.
Юлия Вальтер  30 368 баллов, г. Тверь
21 июля 2015 в 12:17
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, свою организационно-правовую форму.
21 июля 2015 в 13:06
ИП с работниками
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Юлия Вальтер  30 368 баллов, г. Тверь
21 июля 2015 в 13:45
94 балла Добавить баллы
Согласно Налоговому Кодексу РФ, 
Цитата:Статья 346.21 НК РФ - Порядок исчисления и уплаты налога

3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
При УСН согласно ст. 346.21 НК РФ уменьшаете авансовый платеж на страховых взносы в период их оплаты. 
ИП с работниками уменьшают авансовый платеж не более, чем на 50%.
Ваш расчет за полугодие верен.
21 июля 2015 в 14:35
Спасибо!!!!!
knigmnogo  514 баллов, г. Чита
22 июля 2015 в 09:38
Добрый день!
Налоговая база (Доходы) = 1098188+1203984,5=2302172,5
Налог (6%) = 2302172,5*6%= 138130,35
Уплачено взносов 49566,62р Сравниваем с половиной = 138130,35/2=69065,18 (меньше половины)
К уплате 138130,35-49566,62=88563,73, уже оплачено 32946р, остаток к уплате 88563,73-32946=55617,73р
Ваш расчет неверен в части уплаты (т.к. вы можете уменьшить до 50%, но не более уплаченого)
ИМХО
22 июля 2015 в 10:42
49566,52-это уплаченные взносы во 2 квартале,в первом же уплачено взносов 47997,82 плюс 1% с дохода, превышающего 300000 (за 2014 год,но уплачен в 1 кв.2015)-23987=71.Эти суммы идут при сравнении с половиной?
Юлия Вальтер  30 368 баллов, г. Тверь
22 июля 2015 в 11:32
52 балла Добавить баллы
Цитата (knigmnogo):Налоговая база (Доходы) = 1098188+1203984,5=2302172,5
Налог (6%) = 2302172,5*6%= 138130,35
Уплачено взносов 49566,62р Сравниваем с половиной = 138130,35/2=69065,18 (меньше половины)
К уплате 138130,35-49566,62=88563,73, уже оплачено 32946р, остаток к уплате 88563,73-32946=55617,73р
Ваш расчет неверен в части уплаты (т.к. вы можете уменьшить до 50%, но не более уплаченого)
Здравствуйте!
Доход за 1 квартал составил 1098188; налог 6% за 1 квартал составил 65891; уплачено было 32946, т.е. 3% 
Соответственно, налог был уменьшен на 50 % , скорее всего, на сумму страховых взносов, о которых  tatyana6 не упомянула.

Цитата (tatyana6):в первом же уплачено взносов 47997,82 плюс 1% с дохода, превышающего 300000 (за 2014 год,но уплачен в 1 кв.2015)-23987=71.
Хотя призналась позже)))

Поэтому, расчет tatyana6 верен.

Очень хочется обратиться к tatyana6. Когда вы задаете вопрос, описывайте вашу ситуацию как можно более подробно и с цифрами. Очень сложно давать ответ, когда в вашем вопросе вы "слово пишите, два-в уме". Приходится самим догадываться методом от обратногоПодмигиваю
22 июля 2015 в 12:12
Спасибо за ответ, согласна,что скрыла некоторые данные)Но потом дописала сумму взносов за 1 квартал.Вообще не знала,что они берутся в расчет при исчислении налога за 2 квартал,поэтому и задала вопрос.
Юлия Вальтер  30 368 баллов, г. Тверь
22 июля 2015 в 12:37
52 балла Добавить баллы
Цитата (tatyana6):Вообще не знала,что они берутся в расчет при исчислении налога за 2 квартал
Немного поправлю. Не за второй квартал, а за полугодие, потому, что авансовый платеж по налогу рассчитывается нарастающим итогом, 
 
Цитата:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога

3.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу. 
22 июля 2015 в 13:01
Спасибо,ясно!
knigmnogo  514 баллов, г. Чита
23 июля 2015 в 07:38
Цитата (Юлия Вальтер):Соответственно, налог был уменьшен на 50 % , скорее всего, на сумму страховых взносов, о которых  tatyana6 не упомянула.
Добрый день!
Все-таки я бухгалтер, а не фантаст ))), поэтому стараюсь при расчете налогов не использовать формулировки и данные категории "скорее всего", т.к. с разными данными картина меняется по-разному.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер