Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка реализации одновременно в сторону уменьшения и увеличения

22 июля 2015 в 10:24
Всем добрый день! Организация на ОСНО. Во 2 квартале провели корректировку реализации 1 квартала одновременно на уменьшение (допустим, 50 руб.) и увеличение (20 руб.)  (один корректировочный счет-фактура). Сейчас при формировании отчетности в Декларации по НДС отражается выручка с учетом увеличения, т.е. + 20 руб., а в Декларации по прибыли выручка не увеличивается, а в расходах отражается разница по этой корректировке (50-20=30 руб.). Соответственно, получается разница сумм выручки в декларациях, что соответственно вызовет вопросы у налоговиков. Вопрос: разница в выручке обоснованна или нет? По НДС вопросов нет, все получилось правильно. Заранее спасибо.
НКК Консультант
25 июля 2015 в 10:56
Цитата (Vera2711):Всем добрый день! Организация на ОСНО. Во 2 квартале провели корректировку реализации 1 квартала одновременно на уменьшение (допустим, 50 руб.) и увеличение (20 руб.)  (один корректировочный счет-фактура). Сейчас при формировании отчетности в Декларации по НДС отражается выручка с учетом увеличения, т.е. + 20 руб., а в Декларации по прибыли выручка не увеличивается, а в расходах отражается разница по этой корректировке (50-20=30 руб.). Соответственно, получается разница сумм выручки в декларациях, что соответственно вызовет вопросы у налоговиков. Вопрос: разница в выручке обоснованна или нет? По НДС вопросов нет, все получилось правильно. Заранее спасибо.
Добрый день!

Так как показатели доходов и расходов по налогу на прибыль считаются нарастающим итогом в течение отчетного года, считаю, что в декларации за полугодие 2015 г. выручка должна быть уменьшена на 30 руб. (п. 7 ст. 274, п. 1 ст. 254 НК РФ), т.е. отражение суммы уменьшения выручки в составе расходов (выделено синим) - неверно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер