Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выбор системы налогообложения для розничного магазина с площадью 35 квадратных метров

22 июля 2015 в 22:54
Добрый день, подскажите пожалуйста, под какую систему налогообложения попадает розничная торговая точка, площадью 35 м. кв.? Какую максимально удобную систему налогообложения можно выбрать и лучше без использования кассового аппарата. Спасибо!
23 июля 2015 в 12:42
Добрый день.
Вы забыли указать организационно-правовой статус владельца торговой точки (ИП или организация), а также муниципальное образование, где она расположена.
23 июля 2015 в 13:07
Прощу прощения, меня интересует также под каким юридическим статусом выгоднее зарегистрировать этот розничный магазин. Планируется продажа инвентаря для занятий конным спортом. Расположение - г. Кронштадт.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
23 июля 2015 в 13:22
Добрый день.
Тогда начните с изучения материала, который размещен в теме Выбор организационно-правового статуса и налоговой системы.
Он, правда, основан на редакции налогового законодательства 2010 года, но алгоритм рассуждений вполне применим и сейчас - достаточно подставлять в расчет тарифы страховых взносов, актуальные для текущего года.
Страховые взносы у ИП без работников: сколько потребуется заплатить в фонды «за себя» в 2015 году
Уточню, что взносы за себя ИП платит в любом случае (независимо от того, есть у него работники или нет). А что касается отчислений с выплат в пользу работников, смотрите следующее:
Страховые взносы во внебюджетные фонды
И это:
В налоговой службе составили таблицу с информацией о том, как предпринимателям на спецрежимах учитывать страховые взносы (см. правила 2013 года, они с тех пор не изменились).
Ну и была еще введена в действие новая глава Налогового кодекса (и, соответственно, новый спецрежим):
http://www.buhonline.ru/pub/beginner/2013/1/6848
Какой налоговый режим выбрать: сравниваем ЕНВД и патентную систему
23 июля 2015 в 14:26
Подскажите, пожалуйста,правильно ли я понимаю, что при выборе:
ЕНВД  расчет примерно следующий: 35 м.кв.*1800*1,798 (К1)*02 (К2) = 22 655 рубл. в квартал? 
УСН 6% с доходов в квартал?
Страх. взносы нигде не учитываю, т.к. нет з/п  - нет взносов.
Без кассы только на ЕНВД получается, при УСН, я так понимаю, что нельзя - есть наличка, значит есть касса.
23 июля 2015 в 14:36
Цитата (василиса васильевна):Подскажите, пожалуйста,правильно ли я понимаю, что при выборе:
ЕНВД  расчет примерно следующий: 35 м.кв.*1800*1,798 (К1)*02 (К2) = 22 655 рубл. в квартал? 
Вы забыли умножить еще на 3 месяца в квартале и на ставку налога 15%. Итогом у меня получились 10 195 руб. налога, размер К2 я не перепроверяла.
Цитата (василиса васильевна):УСН 6% с доходов в квартал?
Да, с общей суммы выручки и внереализационных доходов, если такие тоже вдруг случатся.
Цитата (василиса васильевна):Страх. взносы нигде не учитываю, т.к. нет з/п  - нет взносов.
А почему нет взносов? Если зарегистрируете ИП, будут обязательные фиксированные платежи в ПФР, которые можно принимать в уменьшение налога. А зарегистрируете организацию - в ней должны быть работники (уж один-то как минимум).
Цитата (василиса васильевна):Без кассы только на ЕНВД получается, при УСН, я так понимаю, что нельзя - есть наличка, значит есть касса.
Верно. Но и на патенте тоже ККМ можно не применять (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ).
23 июля 2015 в 16:22
Спасибо большое, за такое подробное разъяснение.
Я посчитала следующую информацию при условии кол-во сотрудников - 1 человек:
Может что-то не совсем так, подправьте меня, пожалуйста. Еще раз спасибо!

При регистрации:

1.организации на ЕНВД 
 - 10 195 руб. *4 квартала = 40 780 руб. налог за год
 - взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС от 34% от оклада в месяц
 - могу уменьшить налог. базу на сумму взносов во внеб. фонды на 100% (?)

3. организация на УСН из-за необходимости использовать кассу - не рассматривается.

4. ИП на ЕНВД 
 - 10 195 руб. *4 квартала = 40 780 руб. налог за год
 - взносы в ПФР от мин. 18 610,80 до макс. 148 886,40
 - ФФОМС 3 650,58
 - ФСС необязательно, либо 2 075,82
 - могу уменьшить налог. базу на сумму взносов во внеб. фонды на 100%

5. ИП на УСН из-за необходимости использовать кассу - не рассматривается.

6. ИП патент (на 12 месяцев)
 - потенциальный доход 1 950 тыс. р.*6% = 117 тыс. - налог в год
 - ПФР 20% от оклада в месяц
 - ФФОМС, ФСС не перечисляются
23 июля 2015 в 18:20
Цитата (василиса васильевна):1.организации на ЕНВД 
 - 10 195 руб. *4 квартала = 40 780 руб. налог за год
 - взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС от 34% от оклада в месяц
 - могу уменьшить налог. базу на сумму взносов во внеб. фонды на 100% (?)
Взносов так много не наберется. Я думаю, что должно быть всего 30,2%.
А налог можно уменьшить на начисленные и уплаченные в течение этого же квартала взносы (выделенное крайне важно!) не более чем на 50%. То есть в самом идеальном варианте ЕНВД составит 20 390 руб. в год, меньше быть просто не может, больше - может.
Цитата (василиса васильевна):4. ИП на ЕНВД 
 - 10 195 руб. *4 квартала = 40 780 руб. налог за год
 - взносы в ПФР от мин. 18 610,80 до макс. 148 886,40
 - ФФОМС 3 650,58
 - ФСС необязательно, либо 2 075,82
 - могу уменьшить налог. базу на сумму взносов во внеб. фонды на 100%
Если работников не будет, можно уменьшать на 100% взносов. Если появится хоть один работник, на взносы за ИП уменьшать налог будет нельзя, а на взносы работников появится ограничение в 50% (как и в организациях).
Цитата (василиса васильевна):6. ИП патент (на 12 месяцев)
 - потенциальный доход 1 950 тыс. р.*6% = 117 тыс. - налог в год
 - ПФР 20% от оклада в месяц
 - ФФОМС, ФСС не перечисляются
Еще взносы в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Для торговли это 0,2%.

И пока у вас не введен, но потенциально возможен к введению торговый сбор.
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2014/11/9258
http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/5/9839
http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/6/9945
24 июля 2015 в 22:25
Спасибо за Очень полезную информацию! При введении торгового сбора становятся невозможным ни организация, ни ИП на ЕНВД.... Тогда по умолчанию остается только ИП с покупкой патента, либо ничегоУлыбаюсь поскольку для начинающего работу магазина найти 117 тыс. не совсем легкая задача.
Вопрос удалён модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
24 июля 2015 в 23:08
Цитата (василиса васильевна):Подскажите, пожалуйста, а как продлевается патент после окончания срока действия (например максимального 12 месяцев). Снова подается заявление?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер