Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление покупателю корректирующего счета-фактуры

24 июля 2015 в 15:18
Здравствуйте!
Возникла такая ситуация. У нас фирма - плательщик НДС, менеджер во 2 квартале выписал одному покупателю тов.накладную и счет-фактуру без НДС. Я увидела это только сейчас, когда стала делать отчетность. Теперь покупатель просит выписать корректирующую счет-фактуру. Как это сделать? И разве выписывается корр. счет-фактура когда техническая ошибка? 
Подскажите как поступить в этой ситуации?
эрика эрика  85 баллов
24 июля 2015 в 16:05
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Daniellka):Здравствуйте!
Возникла такая ситуация. У нас фирма - плательщик НДС, менеджер во 2 квартале выписал одному покупателю тов.накладную и счет-фактуру без НДС. Я увидела это только сейчас, когда стала делать отчетность. Теперь покупатель просит выписать корректирующую счет-фактуру. Как это сделать? И разве выписывается корр. счет-фактура когда техническая ошибка? 
Подскажите как поступить в этой ситуации?
Добрый день!
Скорее всего фирма сдала уже НДС, поэтому и просят корректировочную СФ, хотя они просто могут учесть Вашу правильную СФ(С НДС) и пересдать декларацию, Вам не надо делать корректировочную СФ

В Правилах, утвержденных комментируемым постановлением № 1137, четко разграничены два понятия:внесение корректировок и исправление ошибок.
Корректировки — это изменение первоначальной стоимости, совершенное после отгрузки и по обоюдному согласию поставщика и покупателя.
Под ошибками следует понимать неверную информацию, изначально указанную в счете-фактуре (например, неправильный адрес поставщика или покупателя, чужой ИНН и др.).
В соответствие с этим детально прописаны два алгоритма. Первый — для внесения, регистрации и учета корректировок. Второй — для исправления ошибок. Вносить корректировки необходимо при помощи корректировочных счетов-фактур, а исправлять ошибки — посредством оформления новых экземпляров счетов-фактур с указанием номера и даты исправления.
Для простоты новый экземпляр с исправленными ошибками мы будем называть исправленным счетом-фактурой. А первоначальный экземпляр, который не является корректировочным, — исходным счетом-фактурой.
Внесение корректировокКорректировочный счет-фактураПосле вступления в силу комментируемого постановления № 1137, налогоплательщики должны использовать новый (постоянный) бланк корректировочного счета-фактуры.
Основное отличие от временной формы*, заключается в следующем. Раньше показатели «до изменения», «после изменения», а также разницу «к доплате» и «к уменьшению» нужно было указывать в специальных столбцах. Теперь для таких показателей отведены не столбцы, а строки.
В частности, для каждой позиции корректировочного счета-фактуры предусмотрено четыре строки: А (до изменения), Б (после изменения), В (увеличение) и Г (уменьшение). Чтобы рассчитать показатели для строк В и Г, нужно от цифры из строки А отнять цифру из строки Б.
Если полученное значение меньше нуля, то мы имеем дело с увеличением. Его нужно отразить по строке В с положительным значением, то есть без знака «минус». В строке Г следует поставить прочерк.
Если полученное значение больше нуля, мы имеем дело с уменьшением. Его нужно отразить по строке Г с положительным значением, то есть без знака «минус». В строке В следует поставить прочерк.
После заполнения всех строк корректировочного счета-фактуры, нужно подвести итоги по следующим показателям: стоимость без НДС (графа 5), сумма НДС (графа 8) и стоимость с НДС (графа 9). Для этого нужно просуммировать все цифры, указанные по строке В данных граф, а также все цифры, указанные по строке Г данных граф. Полученные значения понадобятся при заполнении книги покупок, книги продаж или дополнительных листов к ним.
Добавим, что в «шапке» корректировочного счета-фактуры предусмотрены поля для его номера и даты, а также поля для номера и даты исходного счета-фактуры. Плюс к этому есть поля для номера и даты исправлений, внесенных в корректировочный и в исходный счет-фактуру.

Источник "Бухгалтерия-Онлайн"
28 июля 2015 в 10:06
Спасибо большое! Вы мне очень помогли! Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер