Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать кредиторскую задолженность, если организация-покупатель ликвидирована в 2013 году?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
30 июля 2015 в 11:40
Добрый день!

Помогите советом!

В 2013 году наша организация получила предоплату. Покупатель не забрал ТМЦ. Реализации не было.

В дальнейшем организация-Покупатель ликвидировалась.

На данный момент получили выписку из ЕГРЮЛ на этого Покупателя. Есть запись о ликвидации.

Вопрос: Как списать кредиторскую задолженность, если организация - покупатель ликвидирована в 2013г.?

Буду признательна!
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
31 июля 2015 в 08:08
86 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Кредиторская задолженность списывается в состав внереализационных доходов в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям (кроме сумм задолженностей перед бюджетом и внебюджетными фондами, списанными или уменьшенными в соответствии с законодательством) в соответствии с п.18 ст.250 НК РФ. Ваше основание - ликвидация контрагента. Чтобы списать задолженность, Вы должны получить от руководителя письменный приказ (одно из условий). Таким образом, получаете приказ и спокойно списываете эту задолженность в текущем периоде.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
3 августа 2015 в 08:16
Добрый день, Наталья!

А дата ликвидации не имеет значение?

Ведь согласно НК РФ задолженность списывается в том периоде, когда ликвидировалось предприятие - контрагент?!

Значит нам нужно уточненную декларацию подавать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
3 августа 2015 в 09:28
21 балл Добавить баллы
Цитата (White_night):А дата ликвидации не имеет значение?
Здравствуйте. Да имеет. Суммы такой кредиторской задолженности должны быть признаны налогоплательщиком в последний день периода, соответствующего дате внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации кредитора (подп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ).

У вас это 2013 год. И про уточненку Наталья права. Если организация не пересчитает налоговую базу и не представит уточненные налоговые декларации, налоговые инспекторы могут доначислить налог, пени и штрафные санкции по результатам налоговой проверки.

Есть такие судебные решения ( определение ВАС РФ от 7 июня 2011 г. № ВАС-6518/11, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 27 января 2011 г. № А46-4108/2010, Уральского округа от 25 января 2010 г. № Ф09-10607/09-С3).
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
3 августа 2015 в 13:33
Добрый день!

Спасибо за помощь! Мы так и думали.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер