Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разница в бухгалтерском и налоговом учете по корректировке выпуска продукции при закрытии месяца в 1С

30 июля 2015 в 14:58
Платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2076)
Релиз             Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.40)

Вопрос: При закрытии месяца появляется проводка Дт 90.02   Кт .20.01     ( Корректировка выпуска продукции (услуг)
1) Почему сумма БУ и НУ этой проводки отличается
2) Почему возникает отрицательная ПР (постоянная разница )  у этой проводки
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
30 июля 2015 в 15:08
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Kamushek  125 133 балла
2 августа 2015 в 20:19
Добрый день!
Цитата (yamawa):1) Почему сумма БУ и НУ этой проводки отличается
2) Почему возникает отрицательная ПР (постоянная разница )  у этой проводки
Не зная, чем занимается ваша компания, не видя настроек программы, не видя обороток, остается только гадать.

Опишите чем занимается ваша компания и учетную политику. Выложите ОСВ по 20 счету с показателями БУ НУ ПР И ВР. Расскажите и выложите
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 августа 2015 в 12:09
Добрый день!
Организация занимается строительством и ремонтом водопроводов и канализации.
В Учетной политике на закладке Затраты установлены галочки Выпуск продукции и Выполнение работ, оказание услуг.
Затраты списываются со счета 20 "Основное производство "  - Без учета выручки от выполнения работ (оказания услуг).
На закладке Затраты Методы определения прямых расходов в НУ заполнены.
Почему возникают ПР (постоянные разницы) и Контроль в некоторых случаях не равен 0 ?
Kamushek  125 133 балла
3 августа 2015 в 13:23
50 баллов Добавить баллы
Надо разбираться с каждой суммой. Почему  у вас разнице в оценке стоимости спецодежды, инвентаря?
Почему разницы при начислении амортизации? 
Не факт что это не правильно, но факт, что это дело ваших рук.
Вы же указываете разницы в оценке стоимости... вот и выясняйте по каждому случаю, зачем были отражены разницы.
3 августа 2015 в 13:56
Подскажите, пожалуйста, как считаются ПР (Постоянные разницы)?
Грек Вера  18 566 баллов, г. Барнаул
3 августа 2015 в 14:10
Цитата (yamawa):Подскажите, пожалуйста, как считаются ПР (Постоянные разницы)?
Добрый день! ПР формируются тогда, когда в налоговом учете расходы не принимаются, а в бух. учете они  отражаются.
4 августа 2015 в 12:47
ПР (постоянная налоговая разница) возникает при Закрытии месяца в проводках
1) ДТ 20.01 - Кт 25 /Распределение ОПР и ОХР
2) затем та же сумма в проводке Дт 90.02 - Кт 20.01 /Корректировка выпуска продукции
До Закрытия месяца ПР (постоянные налоговые разницы) есть только на счете 91.02.
Вопрос: откуда возникают ПР на счете 20.01 ?
Kamushek  125 133 балла
4 августа 2015 в 12:57
Цитата (yamawa):1) ДТ 20.01 - Кт 25 /Распределение ОПР и ОХР
А по ДТ 25 счета нет постоянной разницы? Выложите ОСВ по 25 счету за месяц со всеми включенными флажками.
4 августа 2015 в 13:31
Выкладываю ОСВ по 25 счету
Прикреплен 1 файл:
ОСВ_по_25Счету_Апрель.xls
Kamushek  125 133 балла
4 августа 2015 в 13:44
Я слепая или вы не тот отчет выложили? Я не вижу постоянных разниц, только временные...
Вполне логичные временные разницы.
Формирование резервов
Амортизационная премия
4 августа 2015 в 13:56
Выкладываю карточку счета 20 с отбором только ПР (постоянные разницы)
Прикреплен 1 файл:
КарточкаСчета_20_ПР.xls
Kamushek  125 133 балла
4 августа 2015 в 15:52
Итого получается на 25 счете ноль, так?
Так у вас настроено распределение косвенных расходов. Там ищите причину появления постоянных разниц.
4 августа 2015 в 16:09
В учетной политике на закладке Затраты -Косвенные расходы выбрано:  В себестоимость продаж (директ-костинг),
Методы распределения косвенных расходов выбрано: Счет затрат 25, База распределения - Прямые затраты.
Kamushek  125 133 балла
4 августа 2015 в 16:16
Цитата (yamawa):Счет затрат 25, База распределения - Прямые затраты.
А как вы себе это представляете? У вас есть четкая картинка , как это должна делать программа? Откуда эти настройки, из вашей учетной политики?
4 августа 2015 в 16:20
Настройки насколько я понимаю выбирает пользователь. Вот и мы выбрали такие настройки Учетной политики. В методах распределения косвенных расходов занесли строчку Счет затрат 25, База распределения-Прямые затраты. Я так понимаю проводки Дт 20.01  - Кт 25 ПР (постоянные разницы) быть не должно.
Kamushek  125 133 балла
4 августа 2015 в 16:44
47 баллов Добавить баллы
Цитата (yamawa):Счет затрат 25, База распределения-Прямые затраты.
Понятие прямые затраты есть только в налоговом учете, в бухгалтерском учете такого понятия нет...
Вы можете мне объяснить, что вы себе представляли, когда выбирали такие настройки. Только тогда я смогу вам помочь.

Для справки...
Цитата (Встроенная справка):Предприятие - Учетная политика - Методы распределения косвенных расходов организаций 

Регистр предназначен для хранения сведений о базе распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Информация заносится в регистр в виде правил.
Задать способы распределения косвенных расходов можно в учетной политике организации на закладке Производство.
В колонке База распределения можно выбрать один из следующих методов распределения:
Объем выпуска — распределение пропорционально объему выпущенной в текущем месяце продукции и оказанных услуг, выраженному в количественных измерителях.
Плановая себестоимость выпуска — распределение пропорционально плановой стоимости выпущенной в текущем месяце продукции, оказанных услуг.
Прямые затраты — распределение пропорционально суммам прямых затрат, отраженных на счетах 20 и 23.
Для целей налогового учета из базы распределения исключаются косвенные расходы, отраженные на счетах 20 и 23.
Оплата труда — распределение пропорционально суммам прямых затрат по статьям с видом "Оплата труда".
Материальные затраты — распределение пропорционально суммам прямых затрат по статьям с видом "Материальные расходы".
Отдельные статьи прямых затрат — распределение пропорционально суммам прямых затрат по статьям затрат, указанным в колонке Список статей затрат.
Выручка - распределение по номенклатурным группам пропорционально выручке.
Если при настройке распределение счет и подразделение прямых затрат указаны явно, то затраты списываются на указанный счет и подразделение.
Если счет указан, но подразделение не указано, то в ходе распределения оно будет оставлено без изменений:
затраты спишутся на указанный счет (20 или 23) на то же подразделение, по которому они были отражены на счете 25 (26).
Если ни счет ни подразделение не указаны, то они могут быть определены автоматически по данным об оборотах счетов 20,23. При этом, распределение выполнится между теми номенклатурными группами, которые одновременно указаны в оборотах счетов 20,23 и в документах Реализация (акт, накладная).
Для общепроизводственных и общехозяйственных расходов можно устанавливать способ распределения с детализацией до подразделения и статьи затрат. Это может потребоваться в случае, когда для разных видов расходов необходимо применение разных способов распределения.
Если для всех общехозяйственных и общепроизводственных расходов необходимо установить единый способ распределения, то при установке способа распределения не нужно указывать счет затрат, подразделение и статью затрат. Аналогично можно установить общий способ распределения для всех расходов, учитываемых на одном счете или по одному подразделению.
При установлении способа распределения в регистре указывается дата, начиная с которой применяется способ распределения. При необходимости изменить способ распределения расходов, в регистр сведений вводится новая запись, в которой указываются новый способ распределения и дата, начиная с которой следует применять новый способ.
5 августа 2015 в 10:45
Цитата (Kamushek):Прямые затраты — распределение пропорционально суммам прямых затрат, отраженных на счетах 20 и 23.
23 счета у нас нет.
Под прямыми затратами понимаем:
1) Амортизация
2) Командировочные расходы
3) Оплата труда
4) Страховые взносы
5) Материальные расходы
6) Прочие расходы
7) Налоги и сборы

В учетной политике на закладке Затраты в реквизите Затраты списываются со счета 20...поставили С учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг).
В ОСВ по 20 счету возникла ПР (постоянная налоговая разница ) на сумму 1048,64.  Откуда берется эта сумма? Файл с ОСВ прилагаю.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ_по_20Счету_Апрель(1).xls
Kamushek  125 133 балла
5 августа 2015 в 12:59
41 балл Добавить баллы
Цитата (yamawa):23 счета у нас нет.
Под прямыми затратами понимаем:
1) Амортизация
2) Командировочные расходы
3) Оплата труда
4) Страховые взносы
5) Материальные расходы
6) Прочие расходы
7) Налоги и сборы
Мне показалось или ваше понимание отличается от требований налогового кодекса?
В любом случае у вас на 20 счете есть как прямые, так и косвенные затраты. Соответственно распределение 25 счета будет отличатся в БУ и НУ, что у вас и есть в учете, что и отражено в программе.
Все разницы схлопываются на конец месяца (ПР с плюсом равны ПР с минусом) и постоянных разниц по налогу на прибыль быть не должно(Так было пока вы не изменили учетную политику).
Проверьте(наверное уже нельзя) отчеты Анализ налогового учета по налогу на прибыль, справка-расчет Налог на прибыль по БУ с ПР и ВР, справка-расчет Отложенные активы и обязательства.

Цитата (yamawa):В учетной политике на закладке Затраты в реквизите Затраты списываются со счета 20...поставили С учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг).
А это с какой целью было сделано? Вы внесли изменения в учетную политику, дата начала которой 01.01.2015?
Вы перепровели все документы с 01.01.2015? Перезакрыли все месяца?
Цитата (yamawa):В ОСВ по 20 счету возникла ПР (постоянная налоговая разница ) на сумму 1048,64.  Откуда берется эта сумма? Файл с ОСВ прилагаю.
А сами анализировать пробовали? У вас очень большой список объектов и статей затрат и постороннему человеку его тяжело анализировать.
Не видя все цифр могу предположить, что если раньше у вас 20 счет закрывался и перераспределение постоянных разниц шло в одном месяце, то с появлением НЗП - постоянные разницы отразились в остатках.
Вы все время ведете речь об апреле, я правильно понимаю, что январь - марте таких проблем нет.
5 августа 2015 в 13:21
Да таких проблем не было в январе-марте 2015. Скажите а как вам написать личное сообщение? Я только зарегистрировалась баллов не хватает вам написать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер