Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Организация, находясь на УСН, получала и оплачивала документы с НДС

4 августа 2015 в 13:22
В течение 2014 года мы выполнили проектных работ на 54 млн, ожидая бОльший доход, и соответственно - автоматический переход на ОСН... При этом - мы получали от заказчика и оплачивали субподрядчикам - с НДС. 

Уведомление о переходе на ОСН мы направили в апреле (знаю, что это поздно - не уследил). Годовую отчетность сдали своевременно, но по ОСН, и НДС в бюджет оплатили. 

Сегодня ИФНС говорит, что мы несвоевременно предоставили отчет по УСН, заблокировали счета... 

Что теперь делать???  
Заранее благодарен за ответы...
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
4 августа 2015 в 13:33
Цитата (zoos):В течение 2014 года мы выполнили проектных работ на 54 млн, ожидая бОльший доход, и соответственно - автоматический переход на ОСН... При этом - мы получали от заказчика и оплачивали субподрядчикам - с НДС. 

Уведомление о переходе на ОСН мы направили в апреле (знаю, что это поздно - не уследил). Годовую отчетность сдали своевременно, но по ОСН, и НДС в бюджет оплатили. 

Сегодня ИФНС говорит, что мы несвоевременно предоставили отчет по УСН, заблокировали счета... 

Что теперь делать???  
Заранее благодарен за ответы...
Здравствуйте. Так вы нарушили или нет условия применения УСН ?
4 августа 2015 в 13:43
Условия применения УСН мы не нарушили (к сожалению), то есть оснований для "автоматического" перехода на ОСН не было, уведомление о переходе на ОСН мы направили с опозданием, отчетность за год предоставили по ОСН, НДС оплатили. Мы были уверены (до вчерашнего дня), что с начала четвертого квартала 2014 года - мы на ОСН.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
4 августа 2015 в 14:39
Цитата (zoos):Условия применения УСН мы не нарушили (к сожалению), то есть оснований для "автоматического" перехода на ОСН не было, уведомление о переходе на ОСН мы направили с опозданием, отчетность за год предоставили по ОСН, НДС оплатили. Мы были уверены (до вчерашнего дня), что с начала четвертого квартала 2014 года - мы на ОСН.
Получается вам нужно представить отчетность по усн за 4 квартал, доплатить налог и пени, а после вернуть переплаты по налогам на ОСН за 4 квартал. на мой взгляд не все так и страшно. http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=320184&find=unread вот здесь все хуже.
4 августа 2015 в 14:43
Цитата (Важный бух):Получается вам нужно представить отчетность по усн за 4 квартал, доплатить налог и пени, а после вернуть переплаты по налогам на ОСН за 4 квартал. на мой взгляд не все так и страшно. Уведомление о применении УСН не получено вот здесь все хуже.
Спасибо, но не понимаю, как быть с контрагентами?
Мы выставили нашему заказчику счета с НДС..., нашим субподрядчикам - тоже с НДС...Получили деньги с НДС, отправили их субподрядчикам - тоже с НДС.
Бесценная  48 379 баллов, г. Москва
4 августа 2015 в 14:50
Нашла что-то похожее
Цитата (форум audit-it.ru,08.07.2015):Вопрос:
Организация подала Уведомление о переходе на УСНО с 01.01.14. Новый бухгалтер не знал об этом и весь 2014 г. и 1 кв. 2015 г. отчитывался в ИФНС по ОСНО (декл. по прибыли и НДС), уплачивались налоги. Сейчас заблокировали счет, т.к. не предоставлена декларация по УСНО за 2014 г. Что делать? Право на применение УСНО организация не утеряла. Переделывать всю отчетность? Что делать с начисленным и уплаченным НДС и прибылью?
Ответ:
Да НДС к зачету в счет УСН не будет точно. Более того, его еще и приплатить придется. Потому что явно выставлялись счета-фактуры с НДС. А брать НДС к вычету упрощенец права не имеет.
Так что с НДС может быть большое "попадалово"
И никакой аннуляции отчетности по НДС быть не может.
И сначала надо уплатить УСН и пени, а потом уже сдавать декларацию по УСН
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
4 августа 2015 в 14:53
43 балла Добавить баллы
Цитата (zoos):Спасибо, но не понимаю, как быть с контрагентами?
Мы выставили нашему заказчику счета с НДС..., нашим субподрядчикам - тоже с НДС...Получили деньги с НДС, отправили их субподрядчикам - тоже с НДС.
Не возвращать в виде переплаты видимо, и тогда у ваших контрагентов останется полное право для вычета. Вот как пишет Минфин:

Если по собственной инициативе или по просьбе контрагента организация (в т. ч. автономное учреждение) на упрощенке выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, эту сумму придется перечислить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ).

Причем не только в тех случаях, когда счет-фактура был выставлен при реализации товаров (работ, услуг), но и тогда, когда организация выставила счет-фактуру на сумму полученной предоплаты.

Права на вычет НДС с полученной предоплаты после отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) организации на упрощенке не имеют. Об этом сказано в письме Минфина России от 21 мая 2012 г. № 03-07-07/53.

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога, организация на упрощенке должна составить декларацию по НДС в электронном виде и передать ее в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга
4 августа 2015 в 15:15
Всем большое спасибо. Выводы: 1. оплатить налог по УСН за 2014 + штрафы, 2. вернуть НДС, полученный от заказчика, 3. сдать отчетность по УСН за 2015... Катастрофа - как раз то слово, которое тут можно упомянуть...Кирпичная стена
Кирилл Кувалкин  7 681 балл, г. Екатеринбург
4 августа 2015 в 15:27
Добрый день!

Зачем и кому возвращать НДС, полученный от заказчика?
4 августа 2015 в 15:35
Цитата (Кирилл Кувалкин):Добрый день!

Зачем и кому возвращать НДС, полученный от заказчика?
Кирилл, Это из письма минфина. Или я что-то неправильно понял?

Если по собственной инициативе или по просьбе контрагента организация (в т. ч. автономное учреждение) на упрощенке выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, эту сумму придется перечислить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). 
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
4 августа 2015 в 15:39
Цитата (zoos):Если по собственной инициативе или по просьбе контрагента организация (в т. ч. автономное учреждение) на упрощенке выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, эту сумму придется перечислить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). 
Так вы же перечисляли и сдавали декларации. Сами же писали.
Кирилл Кувалкин  7 681 балл, г. Екатеринбург
4 августа 2015 в 15:39
Так вы же написали, что уже уплатили НДС в бюджет: "Годовую отчетность сдали своевременно, но по ОСН, и НДС в бюджет оплатили".
4 августа 2015 в 16:36
Цитата (Кирилл Кувалкин):Так вы же написали, что уже уплатили НДС в бюджет: "Годовую отчетность сдали своевременно, но по ОСН, и НДС в бюджет оплатили".
Коллеги, но ведь мы ВЫСТАВИЛИ К ВОЗМЕЩЕНИЮ часть НДС, оплаченную нашим субподрядчикам. И разницу - оплатили в бюджет. А сегодня, судя по письму Минфина, мы не можем принять к возмещению НДС, уплаченный нами нашим субподрядчикам, и в полном размере, все 18% от полученной выручки - оплатить в бюджет.
6 августа 2015 в 19:35
Цитата (Важный бух):Так вы же перечисляли и сдавали декларации. Сами же писали.
Или я ошибаюсь в том, что нужно ВЕСЬ входящий НДС уплатить в бюджет?
Кирилл Кувалкин  7 681 балл, г. Екатеринбург
6 августа 2015 в 21:11
Нет, не ошибаетесь. Вы неправомерно использовали вычет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер