Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки за прошлый период согласно п. 4 ст. 170 НК РФ

Луча (автор вопроса)  440 баллов, г. Миасс
5 августа 2015 в 09:56
Здравствуйте!
Обнаружили ошибку за прошлый период. Входящий НДС по ОС, который с первого дня используется в необлагаемых операциях, полностью был принят к вычету.
Как исправить ошибку:
1. В книге покупок дополнительным листом за прошлый период?
2. В книге продаж текущим периодом?
3. В книге продаж  дополнительным листом за прошлый период?
Александр Погребс Главный консультант
6 августа 2015 в 11:57
Добрый день!
Цитата (Луча):Как исправить ошибку:
Я считаю, что 
Цитата (Луча):1. В книге покупок дополнительным листом за прошлый период?
Ошибка ведь состоит в том, что неправильно поставили к вычету НДС по этому ОС. Следовательно, неправильно зарегистрировали в книге покупок счет-фактуру.
Следовательно, сейчас нужно в доплисте зарегистрировать этот же счет-фактуру только с отрицательными значениями.
И подать уточненную декларацию за прошлый период.

Предварительно уплатив недоимку по налогу и пени.

Пункт 4 статьи 170 НК РФ к данной ситуации отношения не имеет.

Успехов!
Луча (автор вопроса)  440 баллов, г. Миасс
6 августа 2015 в 15:03
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер