Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приложение №4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль при убытках

5 августа 2015 в 17:22
Здравствуйте, пож-та, подскажите.
При представлении  НД по налогу на прибыль за 1 кв. 2015г. было заполнено приложение № 4 к листу 02, т.к. был остаток неперенесенного убытка на нач.года за 2012г., за 2013г. (заполнены стр.010, стр.040,стр.050). Признак налогоплательщика- 1.

За первый квартал 2015г. получен убыток (строка 100 листа 02 -отрицательная), этот убыток не отражен в строке 140 приложения №4 листа 02,
т.к.по стр 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. Т.е. налоговой базы,которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода- НЕТ. 

Налоговая прислала требование об уточнении строки 140 (прил.4 листа 02) с 0 на отрицательное значение, т.к. в порядке заполнения показат. стр140 равен показат стр.100 листа 02.        В 2013 присылали требование исправить в обратном порядке с отрицательного  значения на 0. 

Подскажите нужно ли уточнять декларацию
Александр Погребс Главный консультант
6 августа 2015 в 13:19
Добрый день!
Цитата (OlgaSt):Налоговая прислала требование об уточнении строки 140 (прил.4 листа 02) с 0 на отрицательное значение, т.к. в порядке заполнения показат. стр140 равен показат стр.100 листа 02.        В 2013 присылали требование исправить в обратном порядке с отрицательного  значения на 0. 
Строка 140 это "Налоговая база..."
А налоговая база, какие бы слова после этого не были написаны, не может быть отрицательной.
Это мое убеждение.

Цитата (OlgaSt):Подскажите нужно ли уточнять декларацию
Тут ведь как, можете урегулировать вопрос без уточненки - урегулируйте, не сможете - делайте уточненку.
Денег от вас за это не потребуют (налогов), а то, что глупость написана, ну так кроме Вас да их самих кому нужна Ваша декларация и, особенно. что в ней написано. Подмигиваю

Успехов!
6 августа 2015 в 13:46
Спасибо огромное. То, что денег не попросят понятно, но может поменяться инспектор и попросить уточнить декларацию еще раз.

Подскажите, пожалуйста, можно ли в пояснениях сослаться на:

1.Письмо  ФНС России от 14.07.2015 N ЕД-4-3/12317@ "О контрольных соотношениях показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций"  ст. 140 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = 0, если Л.02 ст. 100 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") =< 0

2.Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций-    по строке 140 приложения №4 к листу 02  указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода, т.е. налоговой базы, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода нет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
6 августа 2015 в 14:00
Цитата (OlgaSt):Подскажите, пожалуйста, можно ли в пояснениях сослаться на:

1.Письмо  ФНС России от 14.07.2015 N ЕД-4-3/12317@ "О контрольных соотношениях показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций"  ст. 140 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") = 0, если Л.02 ст. 100 (с кодами 1, 3, 4 по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)") =< 0

2.Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций-    по строке 140 приложения №4 к листу 02  указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода, т.е. налоговой базы, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода нет.
Это зависит от того, какое решение Вы примете.
Если - уточненную декларацию, то ссылаться уже ни на что не нужно.
А если будете отстаивать здравый смысл, то вполне можно ссылаться на эти пункты.
Да, в принципе, половина текста инструкции - о том, что при отрицательном значении налоговая база указывается равной "0". 

Успехов!
6 августа 2015 в 14:22
Еще раз спасибо.  Попробуем отстоять здравый смысл.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер