Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ввод в эксплуатацию инвентаря со счета 10.09

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
6 августа 2015 в 14:07
Добрый день.
В марте 2015 г. купили компьютер, по документом он по составным частям,
в сумме менее 40 000 руб. б/НДС.
Мы оприходовали его на 10.09 счет, сейчас надо выдать его сотруднику для работы, ввести в эксплуатацию.
Как правильно это сделать, скомплектовать, выдать как сотруднику и амортизация должна ли начисляться
или просто по инвентарной карточке выдать... 
спасибо заранее))
Бесценная  47 945 баллов, г. Москва
6 августа 2015 в 14:18
50 баллов Добавить баллы
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
6 августа 2015 в 14:50
Добрый день.
Мы ООО на ОСНО.
Так и не поняла как правильно списать сразу на затраты что ли???
Или выдать работнику, закрепить за ним как МПЗ (все составляющие по частям компьютера) 
и начислять амортизацию???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Платова  21 818 баллов, г. Симферополь
6 августа 2015 в 14:53
Цитата (gjyb):Мы оприходовали его на 10.09 счет, сейчас надо выдать его сотруднику для работы, ввести в эксплуатацию.
Добрый день! Вы его приходовали частями или одной транзакцией? Если одной, то на основании прихода создаете документ: передача в эксплуатацию. В нем заполняете МОЛ и назначение использования (тот самый ввод в эксплуатацию).
Так как срок у составных частей компьютера разный, то каждой пишите тот, который нужен.
gvanay  12 182 балла
6 августа 2015 в 15:01
Цитата (gjyb):Мы ООО на ОСНО.
Так и не поняла как правильно списать сразу на затраты что ли???
Или выдать работнику, закрепить за ним как МПЗ (все составляющие по частям компьютера) 
и начислять амортизацию???
Здравствуйте.
Да, сразу на затраты.
В учете (за балансом) закрепляете его за МОЛ, после морального износа списываете.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
7 августа 2015 в 09:49
Добрый день.
Сделала передачу материалов в эксплуатацию  - заполнила МОЛ, проводки - 26/10.09.
А если мне потом вернут все эти части компьютера,
тогда будет операция возврат материалов из эксплуатации, проводки - 10.09/26???
Платова  21 818 баллов, г. Симферополь
7 августа 2015 в 10:13
Цитата (gjyb):А если мне потом вернут все эти части компьютера,
тогда будет операция возврат материалов из эксплуатации, проводки - 10.09/26???
Добрый день! Скорее всего Вы их передадите другому МОЛ? Тогда на основании "Передачи в эксплуатацию" сделаете перемещение на нового МОЛ.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
11 августа 2015 в 15:01
Добрый день.
Но это правильно, что когда я их передам МОЛ, то они у меня нигде не будут в бух.учете числиться..
Т.е. при передаче, я их спишу на 26 счет. 
И передать по составным частям их, без комплектации?
Платова  21 818 баллов, г. Симферополь
11 августа 2015 в 15:08
Цитата (gjyb):Но это правильно, что когда я их передам МОЛ, то они у меня нигде не будут в бух.учете числиться..
Т.е. при передаче, я их спишу на 26 счет. 
Добрый день! У Вас не будет числиться стоимостный эквивалент МПЗ, но количественный останется.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 09:56
Добрый день.
У меня списывается и сумма и количество все на 26 счет.
Проводки такие:
1)26/10.09 -26 подписано "амортизацмя"
 2) по дебету только: МЦ.04 передача материалов в эксплуатацию Иванов И.И.
Вторую проводку я нигде в ОСВ не вижу...
Платова  21 818 баллов, г. Симферополь
17 августа 2015 в 10:11
Цитата (gjyb): 2) по дебету только: МЦ.04 передача материалов в эксплуатацию Иванов И.И.
Вторую проводку я нигде в ОСВ не вижу...
Здравствуйте! О какой второй проводке речь?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 12:42
Я не знаю, когда я провожу документ "Передачаматериалов в экспл-ю"
и смотрю проводки по  этой операции,то у меня и выдает такие проводки.
Количественную единица у меня нигде не остается или я ее не вижу.
Я прикрепила в файле фотографию.
Платова  21 818 баллов, г. Симферополь
17 августа 2015 в 12:52
Цитата (gjyb):Я прикрепила в файле фотографию.
Файл не подтянулся. 
А сделайте ОСВ по Мц 04? и ОСВ по 26?
Вы при вводе в эксплуатацию сами выбрали тип Амортизация?
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
17 августа 2015 в 12:55
Всё верно. При списании компьютер учтен на забалансовом счете. Чтобы увидеть забалансовые счета в ОСВ, зайдите в настройки, откройте закладку отбор, поставьте галочку-выводить забалансовые счета.Тогда в ОСВ появится счет МЦ.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 13:02
ОСВ прилагаю посчету 26 и МЦ 04
По 26 счету прошла эта сумма как амортизация.
Амортизацию не выбираю, там СПОСОБ ОТРАЖЕНИЯ РАСХОДОВ - только и есть амортизация 26 счета,
но можно создать новый способ отражения расходов.
Может корректнее что-то другое там вписать....Кирпичная стена
Прикреплен 1 файл:
ОСВ МЦ04, 26.docx
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 13:03
Цитата (Платова):Файл не подтянулся. 
Извините, что-то не подтягивает((((
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 13:05
Цитата (Александр Байсаров):Чтобы увидеть забалансовые счета в ОСВ, зайдите в настройки, откройте закладку отбор, поставьте галочку-выводить забалансовые счета.Тогда в ОСВ появится счет МЦ.
Спасибо, Александр, все как Вы сказали сделала, теперь вижу забал.счет)))
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
17 августа 2015 в 13:07
Здравствуйте! Всё что списано на 26 счет при передаче в эксплуатацию по виду амортизация у Вас отражено на забалансовом счете: сумка и компьютер. На счете 26 учтется только сумма. В количественном выражении компьютер будет учтен на забалансовом счете, в запасах на счете 10.09 его не будет.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
17 августа 2015 в 13:42
Александр, но счете МЦ 04, по ОСВ, у меня числится и сумма и количество на остатке - это верно???
Александр Байсаров  34 123 балла, г. Усть-Кут
17 августа 2015 в 13:56
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Да,верно. На счете МЦ у Вас и количество,и сумма. Обратите внимание, счет МЦ-забалансовый.Поэтому при составлении баланса остатки по забалансовым счетам не входят в баланс.В ОСВ забалансовые счета отражаются после ИТОГО (то что войдет в баланс).
Когда инвентарь учтенный за балансом будет списан документом списание материалов из эксплуатации по причине выбытия(износа), то будет проводка только по Кт МЦ004 на сумму и количество(не двойная запись). Тогда количество и сумма по забалансовому счету уменьшится.
То что на забалансовом счете стоит количество и сумма-это говорит что данное имущество есть в наличии за МОЛ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер