Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения в декларациях по НДС и по налогу на прибыль

7 августа 2015 в 11:32
Добрый день!

был получен запрос от налоговой

по налоговым декларациям по НДС за 1-4 квартал 2014 доходы от реализации равны-14370637 руб
доходы от реализации по строке 010 листа 02 декларации по прибыль равны - 14360959 руб
отклонение - 9678.

Сумма 9677 отражена в строке 020 листа 02 декларации на прибыль как внереализационный доход. (была получена выручка от реализации услуг и неверно отражена)

Подскажите, пожалуйста, достаточно ли будет предоставить пояснения или же нужно будет переделать декларацию по налогу на прибыль и отразить внереализационный доход 9677 в строке 010. ? и критично ли расхождение в 1 руб (образовалось за счет округления)

Спасибо!
7 августа 2015 в 18:00
Добрый день.
Нужно подать уточненную декларацию, исправив ошибку и в квалификации дохода и в округлении суммы. На размер налога это не повлияет, но нужно помнить и об определении, данном в ст. 120 НК РФ:
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
7 августа 2015 в 18:31
37 баллов Добавить баллы
Цитата (Al-ra5):Нужно подать уточненную декларацию, исправив ошибку и в квалификации дохода
мне бы хотелось только добавить, подавать уточненную декларацию нужно только в том случае, если доходы, действительно, квалифицированы не верно. Если же выручка от реализации услуг согласно принятой у Вас учетной политике Вы отражаете в составе прочих доходов (БУ) и внереализационных доходов (НУ), то у Вас в отчетности все отражено верно.
7 августа 2015 в 18:54
Большое спасибо за помощь!!)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер