Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В книге покупок не отражен счет-фактура на аванс за прошлый квартал: можно ли отразить в текущем квартале?

7 августа 2015 в 11:49
Добрый день форумчане!!! Помогите разобраться. Во втором квартале
06.04.15 нами был получен аванс на сумму 118 руб (условно), была выписана счет-фактура на аванс и отражена в книге продаж 
10.04.15 была реализация на 200 руб (условно)..и соответственно была выписана счет-фактура, но к сожалению аванс не был учен и соответственно, в книге покупок не появилась запись, сторнирующая выписанную счет-фактуру на аванс, осталось сальдо на 76АВ
Сдали НДС...обнаружилась эта ошибка только сейчас. 
Вопрос, можно ли отразить эту самую запись в текущем периоде, без сдачи уточненной налоговой декларации?

Заранее спасибо за ответы
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
7 августа 2015 в 12:04
Цитата (Наталия Петровна):Вопрос, можно ли отразить эту самую запись в текущем периоде, без сдачи уточненной налоговой декларации?
Наталья здравствуйте. Минфин считает что нельзя переносить вычет по НДС с аванса, требуется уточненка:

При возврате аванса поставщик может заявить вычет НДС только в том квартале, в котором перечислил эту сумму покупателю. (письмо Минфина России от 21 июля 2015 г. № 03-07-11/41908).
iva222  972 балла
7 августа 2015 в 12:07
Добрый день. Вычет по авансам  следует осуществлять в том налоговом периоде, в котором у налогоплательщика возникло право на него, перенести на следующий квартал нельзя. Нужно сдавать уточненку по НДС См. статью http://www.buhonline.ru/pub/news/2015/4/9743
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 августа 2015 в 12:56
Спасибо большое всем за ответыЦветы Будем сдавать уточненку.
Ольга Рогова  234 327 баллов, г. Ростов-на-Дону
8 августа 2015 в 17:38
50 баллов Добавить баллы
10 августа 2015 в 11:30
Ольга, спасибо за подборку.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер