Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Затраты на ремонт в декларации по налогу на прибыль

13 августа 2015 в 16:23
Добрый день!
 
Хочу подготовиться если запросят пояснения, возможно я сделала не правильно.
ООО на ОСНО, торговая организация, счета 20 и 26 не используем, только 44.

Произвели замену окон в арендуемом помещении, арендодатель возмещает затраты в счет арендной платы), документально всё оформлено (доп. соглашение к договору, согласие, смета)
1. Затраты по замене окон отражаем на счете затрат
Д44 К60 оплатили услуги по установке (КС-2, КС-3, договор)
Д19 К60 НДС
Д68.2К19
2. Отражаем реализацию на сумму возмещаемую арендодателем 
(Акт, счет-фактура арендодателю),
Дт62  Кт90.1
Дт90.3 Кт68.2
3. Сделали зачет в счет арендной платы (акт взаимозачета)
Дт60 Кт62
В декларации по прибыли по стр. 011 "Реализация услуг собственного производства" отражаем реализацию арендодателю.
Прямые расходы, относящиеся к реализованным услугам - пусто, т.к. затраты на окна учтены на 44 сч в составе косвенных.

Какие пояснения устроят налоговую в данном случае как думаете?
НКК Консультант
16 августа 2015 в 20:38
Цитата (МамаДини):Добрый день!
 
Хочу подготовиться если запросят пояснения, возможно я сделала не правильно.
ООО на ОСНО, торговая организация, счета 20 и 26 не используем, только 44.

Произвели замену окон в арендуемом помещении, арендодатель возмещает затраты в счет арендной платы), документально всё оформлено (доп. соглашение к договору, согласие, смета)
1. Затраты по замене окон отражаем на счете затрат
Д44 К60 оплатили услуги по установке (КС-2, КС-3, договор)
Д19 К60 НДС
Д68.2К19
2. Отражаем реализацию на сумму возмещаемую арендодателем 
(Акт, счет-фактура арендодателю),
Дт62  Кт90.1
Дт90.3 Кт68.2
3. Сделали зачет в счет арендной платы (акт взаимозачета)
Дт60 Кт62
В декларации по прибыли по стр. 011 "Реализация услуг собственного производства" отражаем реализацию арендодателю.
Прямые расходы, относящиеся к реализованным услугам - пусто, т.к. затраты на окна учтены на 44 сч в составе косвенных.


Какие пояснения устроят налоговую в данном случае как думаете?
Добрый вечер!

Думаю, что как и надо написать, как выделено синим.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер