Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет купли-продажи товара с неисключительными правами

16 августа 2015 в 12:57
Здравствуйте! Уважаемые бухгалтеры, просьба помочь разобраться в следующем.

Мы на ОСН, занимаемся куплей-продажей мелкого оборудования. Приобрели считыватель для дальнейшей его продажи и установки заказчику. Оплатили поставщику его стоимость (9000 руб.), а когда товар нам доставили, то обнаружили, что в комплекте документов, помимо накладной и счет-фактуры на 9000 руб., приложены акт и счет-фактура на 1000 руб. на передачу неисключительных прав этого считывателя. Этот акт оплачивать поставщику не нужно. И договор, в котором поставщик - лицензиар, а мы - лицензиаты. Соответственно, заказчик, которому мы продадим данный товар, будет сублицензиат.

Вопрос удалён модератором. Обычно мы приобретаем товар на 41 счет (НДС на 19 сч.) и перепродаем его с нашей наценкой, а в данном случае как отражать и что делать с этим актом на стоимость прав? Ведь он не подлежит оплате, значит, права мы не покупаем?

Впервые столкнулась с данной операцией и надеюсь на вашу помощь. Спасибо!
Юлия Радская Модератор
16 августа 2015 в 13:11
Цитата (Балеринка):Здравствуйте! Уважаемые бухгалтеры, просьба помочь разобраться в следующем.

Мы на ОСН, занимаемся куплей-продажей мелкого оборудования. Приобрели считыватель для дальнейшей его продажи и установки заказчику. Оплатили поставщику его стоимость (9000 руб.), а когда товар нам доставили, то обнаружили, что в комплекте документов, помимо накладной и счет-фактуры на 9000 руб., приложены акт и счет-фактура на 1000 руб. на передачу неисключительных прав этого считывателя. Этот акт оплачивать поставщику не нужно. И договор, в котором поставщик - лицензиар, а мы - лицензиаты. Соответственно, заказчик, которому мы продадим данный товар, будет сублицензиат.

Как в данном случае оформить проводки в 1С 8.3? Обычно мы приобретаем товар на 41 счет (НДС на 19 сч.) и перепродаем его с нашей наценкой, а в данном случае как отражать и что делать с этим актом на стоимость прав? Ведь он не подлежит оплате, значит, права мы не покупаем?

Впервые столкнулась с данной операцией и надеюсь на вашу помощь. Спасибо!
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос, соответствующий выбранному разделу форума, остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
17 августа 2015 в 12:30
Добрый день.
Цитата (Балеринка):приложены акт и счет-фактура на 1000 руб. на передачу неисключительных прав этого считывателя. Этот акт оплачивать поставщику не нужно.
А почему Вы решили, что оплачивать не нужно? По всем признакам это документы, оформленные вашим поставщиком в связи с реализацией.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
17 августа 2015 в 17:55
Да, моя ошибка)) просто документов не было под рукой. Сейчас посмотрела - да, 1000 тоже оплачена. Получается оплачено 10 000. 
Отражаю в программе 9000 - считыватель 41 сч.(по накладной)
1372 - НДС 19 сч.(счет-фактура)
1000 - акт на передачу нелиценз.прав (41 сч., включаю в товар)
НДС - 0 (не облагается)

далее мне нужно реализовать все это как товар: выписываю накладную на считыватель (выделяю НДС) и акт на передачу прав. А вот надо ли при продаже выставлять НДС?
Подлузский Никита  218 баллов, г. Нижний Новгород
19 августа 2015 в 13:15
Цитата (Балеринка):А вот надо ли при продаже выставлять НДС?
Добрый день!

Из первого сообщения неясно, к какой части товара относятся неисключительные права - к самому считывателю, или к программному обеспечению на борту этого считывателя?

Вам в помощь другая тема с этого форума:

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=41079
19 августа 2015 в 14:23
Передача неисключительных прав на использование базового модуля ПО считывателя
Подлузский Никита  218 баллов, г. Нижний Новгород
19 августа 2015 в 14:45
Цитата (Балеринка):Передача неисключительных прав на использование базового модуля ПО считывателя
Тогда смотрите мое предыдущее письмо со ссылкой на обсуждение форума. Лично я на практике не выставлял НДС на софт, со стороны налоговиков вопросов не было.
19 августа 2015 в 15:37
Никита, а вы не выставляли НДС - вы выступали лицензиаром или лицензиатом? Мы выступаем лицензиатом по субагентскому договору с покупателем (купили у лицензиара)...

Ссылку посмотрела, спасибо, но не нашла, что там говорится о перепродаже (т.е. мы не собственники прав).
Подлузский Никита  218 баллов, г. Нижний Новгород
19 августа 2015 в 17:35
Цитата (Балеринка):Никита, а вы не выставляли НДС - вы выступали лицензиаром или лицензиатом? Мы выступаем лицензиатом по субагентскому договору с покупателем (купили у лицензиара)...
Получается, что Ваш клиент выступает сублицензиатом, Вы лицензиатом, а обладатель прав - лицензиаром. Я имел практику продажи ПО без НДС по сублицензионному договору, т.е. мы приобретали у Лицензиара, и продавали Сублицензиату, а сами при этом являлись Лицензиатом. Ситуации схожие. В таком случае формировался пакет документов: счет и акт приема-передачи неисключительных прав со ссылкой на статьи сублиц.договора, в котором обозначено, что можно делать сублицензиату с этими правами, а чего нельзя.
19 августа 2015 в 17:57
Никита, то есть я не имею права перепродавать эти права с НДС?
Подлузский Никита  218 баллов, г. Нижний Новгород
19 августа 2015 в 18:06
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Балеринка):Никита, то есть я не имею права перепродавать эти права с НДС?
Привожу Вам выдержку из той статьи, ссылку на которую Вам скидывал ранее:

Согласно п. 8 ст. 149 Налогового кодекса при отнесении налогооблагаемых операций к операциям, не подлежащим налогообложению, налогоплательщиками применяется тот порядок освобождения от налогообложения, который действовал на дату отгрузки товаров (работ, услуг) вне зависимости от даты их оплаты. В связи с этим порядок применения налога на добавленную стоимость в отношении услуг по передаче прав на использование результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионных договоров, заключенных до 1 января 2008 г., зависит от момента фактического оказания таких услуг.
Так, в случае фактического оказания услуг по указанным договорам до 1 января 2008 г. данные операции подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость по ставке налога в размере 18 процентов. В случае оказания соответствующих услуг после 1 января 2008 г. к таким операциям применяется освобождение от налогообложения.

Таким образом, облагать их (неисключительные права на ПО) НДС нельзя.
20 августа 2015 в 20:46
Спасибо! А, значит, я должна вести раздельный учет по НДС и без НДС?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер