Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Требование налоговой предоставления пояснений по разнице между строками 070 и 170 декларации по НДС

18 августа 2015 в 09:00
Здравствуйте, уважаемые коллеги! Недавно работаю в организации, получила требование из налоговой инспекции предоставить пояснения почему произошло превышение сумм по стр 070 над суммой строк 170 налоговой декларации НДС за 2005-2 квартал 2015г. В связи с этим такой вопрос:
-имеют ли право требовать пояснений с 2005г? Разве нет срока исковой давности 3 года, я думаю что мои обязанности предоставить пояснения за 2012-2015 год, а дальше распространяется срок исковой давности . тем более в 2014 году была налоговая проверка за 2011-2013г и замечаний по данным расхождениям не было.
-В налоговых декларациях 2012-2014 строка 170 не заполнена, по ней просто прочерки стоит... Тогда вопрос, как объяснять данный казус.
-если строка 070 превышает строку 170 , это значит что к зачету было взято больше, хотя все авансы взятые к зачету из бюджета были отражены в строке 200.
Если честно первый раз сталкиваюсь с такими вопросами от налоговой и как пояснять данный факт, слегка теряюсь, с одной стороны понимаю , что ничего страшного в принципе не грозит , но надо как то граммотно ответить, а для этого самой понять логику предыдущего бухгалтера , который игнорировал данную строку в декларации. буду рада любому мнению... Огромное всем спасибо кто будет участвовать в обсуждении, моей проблемки.
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
18 августа 2015 в 10:42
55 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Камеральная налоговая проверка начинается после того, как организация подаст в инспекцию декларацию (расчет). Ее проводят сотрудники налоговой инспекции, уполномоченные на это своими должностными обязанностями. Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации в налоговый орган. Об этом указано в статье 88 НК РФ. Поэтому налоговой так и напишите в ответе на их требования.
18 августа 2015 в 11:37
То есть , не совсем поняла , написать раз не прошло 3 месяца с момента сдачи последней декларации , то отвечать не буду???А не получиться , что оштрафуют за не предоставление сведений.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
18 августа 2015 в 12:09
Цитата (Елена Глухова):То есть , не совсем поняла , написать раз не прошло 3 месяца с момента сдачи последней декларации , то отвечать не буду???А не получиться , что оштрафуют за не предоставление сведений.
Добрый день!

Наоборот, Наталья, вероятно, имела в виду, что у налоговиков нет оснований требовать пояснений по 2005 году, так как всевозможные сроки для проверки данного периода (как и периодов до 2012 г.) прошли.

Если смотреть декларацию по НДС, действовавшую со 2 квартала 2010 г. по 4 квартал 2014 г. включительно (утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н), то в строке 070 раздела 3 отражаются суммы НДС к начислению с полученных авансов, а в строке 170 того же раздела - суммы НДС к вычету при ввозе товаров на территорию РФ. Т.е. данные показатели никак не связаны между собой.
18 августа 2015 в 12:19
Так вот и не понятно . что от меня требует налоговая? Я тоже не могу, никак связать эти показатели между собой чтобы, вразумительно ответить...Вот прямо цитирую требование налоговой инспекции: Установлено превышение суммы по стр 070 " Суммы полученных оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров" над суммой по стр 170 " Сумма налога исчисленная  с суммы оплаты частичной оплаты, подлежащей вычету с даты отгрузки соответствующих товаров" за 2005-2015 составила 1983059 рубл. Второй день не знаю с какого конца начать раскручивать ответ...А время идет
Татьяна Королева  24 858 баллов, г. Пенза
18 августа 2015 в 12:28
Вот моя ситуация. Может быть поможет Вам как-то: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=276454&page=2
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
18 августа 2015 в 12:37
52 балла Добавить баллы
Цитата (Елена Глухова):Второй день не знаю с какого конца начать раскручивать ответ.
Лена добрый день. мы обсуждали ситуацию Татьяны и вы ответы прочтите. Ноя вам не советую игнорировать данный запрос.

Я вот так отвечала:

В ответ на Ваше уведомление № 6785 поясняем:

Превышение принятых вычетов сумм НДС исчисленных с авансов, над суммами налога ранее исчисленного с авансов к уплате имело место в 1 и 2 кварталах 2013 года.

В 1 квартале на сумму 6708,31 руб., во втором квартале на сумму 18804,39 руб.

В обоих случаях это превышение связано с реализациями, по которым была предоплата в 4 квартале 2012 года и в 1 квартале 2013 года.

Ну как тут еще по другому то ответить на этот бред. Но ответить стоит.
18 августа 2015 в 12:41
Спасибо Татьяна, все внимательно прочла, все пригодится...
Ирина Чех  215 баллов, г. Москва
19 августа 2015 в 15:00
Добрый день, Елена! Сочувствую от души ! А Вы не пробовали позвонить в налоговую исполнителю столь "необычного" требования? Может, там вообще опечатка в тексте - такое довольно часто встречается. Составляют требование на какой-нибудь предыдущей "рыбе" и забывают что-нибудь убрать или исправить. В моей бухгалтерской практике такое встречалось не раз. Позвонишь инспектору, и все встает не свои места. Тем более странно в Вашем случае, что период с 2005г. - с тех пор и форма Декларации уже не один раз менялась, да и программное обеспечение в налоговых тоже. Может, вообще это их ошибка- кому пришло в голову сравнивать эти показатели за 10 лет?! Тем более, раз Вы недавно в организации работаете.
19 августа 2015 в 17:02
Спасибо огромное Ирина,за сочувствие не стала я звонить в инспекцию по одной простой причине,что отзыв они все равно не сделают,даже если была ошибка。 Я так и написала ,что в декларация со 2 квартал в 2010 года строка 170 не отражалось так как ввозом товаров с таможенной зоны не производили ,а с 2015 года расхождений нет и сделал расшифровку по строкам 2015 года,еще собралась на то что в 2014 году была  выездная проверка ,ошибок в начислении НДС выявлено не было。Как могла ответила на этот бред,юрист посмотрел одобрил。пока вот так。Спасибо всем огромное за участие ,за советы они мне очень помогли。
Елена Филиппов  0 баллов
20 августа 2015 в 02:34
Здравствуйте! Елена, хочу поделиться своим опытом по похожей ситуации. Сталкивалась с таким требованием несколько лет назад. 
Строки 070 и 170 - это расчеты по авансам с предоплат. 
Вариантов 2 - 1. в программе налоговой инспекции произошел сбой (так было в моей ситуации) 2. Ваш предшественник неправильно отразил в каком-то периоде сумму НДС с полученного аванса.
Я созванивалась с инспектором, но все равно пришлось поднимать отчетность за несколько лет и "стыковать" суммы уплаченного налога с предоплат и возмещенного НДС по последующим отгрузкам. Все это нужно расписать в ответе. В любом случае это для Вашей же пользы, потому что, если В ИФНС что-то не сходится, они не отстанут. А если поясните правильно, то и они внесут исправления и отстанут.
А что касается сроков - то исковая давность здесь не при чем, декларации организация обязана хранить 10 лет. Они же не иск Вам предъявляют, а просят уточнить показатели.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер