Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение счета-фактуры на аванс в книге покупок

21 августа 2015 в 00:04
Добрый день! Подскажите пожалуйста.
Мы получили аванс под поставку товара в 4 кв и 1 кв. Выписали сч.ф. на аванс. 
Реализация была в 1 кв. не на всю сумму поступивших денег, т.е. аванс остался и осталась сумму НДС на 76АВ. В книге покупок отражается сч.ф. авансовый  приходящийся на  отгруженную продукцию и отражается почему то полностью, а НДС на сумму  покрытого аванса реализацией.
Аванс - 120 000, НДС с аванса - 18305, Реализация на 100 000, НДС - 15254 в книгу покупок попадает сч.ф. на 120 000 и НДС 15254. 
Правильно ли это? или в книге покупок должна отражаться сумма на 100 000  НДС - 15254?.
Извините, если написал сумбурно.
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
21 августа 2015 в 09:34
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  При получении предоплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав организация-продавец должна уплатить НДС в бюджет (п. 1 ст. 167 НК РФ). Налоговая база в этом случае определяется исходя из суммы аванса (п. 1 ст. 154 НК РФ), а налог исчисляется по расчетной ставке - 18/118 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо УФНС России по г. Москве от 26.05.2009 N 16-15/052780). В дальнейшем при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организация снова определяет налоговую базу еще один раз (п. п. 1, 14 ст. 167 НК РФ). При этом сумма "авансового" НДС принимается (на дату отгрузки) к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Сумма вычета должна быть равна сумме реализации.
Авуар  13 505 баллов, г. Челябинск
21 августа 2015 в 09:53
Добрый день!
Добавлю к ответу Натальи: вы, видимо, все автоматически сформировали в программе, а в ней начисление/расчет любого налога надо перепроверять...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  235 125 баллов, г. Ростов-на-Дону
21 августа 2015 в 09:54
50 баллов Добавить баллы
21 августа 2015 в 12:27
Все что вы написали ясно, а со сч.ф. на аванс который показывается при реализации в книге покупок? 
Отгрузка же меньше полученного аванса, а в книгу покупок попадает сч. ф. авансовый на всю сумму аванса полученного,  НДС показывается правильно, на сумму принятой отгрузки.
  "Сумма вычета должна быть равна сумме реализации."
 Хочется понять правильно или нет делаю, т.к. загвоздка в том, что реализация не на всю сумму  аванса и аванс остается и какая сумма аванса должна попадать  в книгу покупок .
Ольга Рогова  235 125 баллов, г. Ростов-на-Дону
21 августа 2015 в 12:41
Может попробовать восстановить последовательность.Сформируйте ОСВ по договорам и отследите, как закрываются суммы.
Счет-фактура на аванс в 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0
В книге покупок в 1С не отражаются счета-фактуры
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер