Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оплата поставщику через кассу обособленного подразделения

24 августа 2015 в 10:28
Добрый день, прощу помочь:
если из кассы обособленного подразделения выдаются денежные средства поставщику , то как это все отражается в кассе организации в целом.
Учет построен следующим образом: кассы подарзделения получают выручку ( ПКО) и сдают в головную кассу в конце дня ( РКО). А в головной кассе на создается ПКО , сумма по которому совпадает с РКО подразделения. В "голове" собираются приход денег по всем магазинам. а вот как быть в этом случае с поставщиком? Спасибо.
24 августа 2015 в 12:32
Добрый день.
Никаких сложностей возникнуть не должно.
Допустим, касса обособленного подразделения учитывается у вас на субсчете 50.02, а касса основного - на субсчете 50.01. Входящий остаток там и там нулевой, за день поступило выручки в ОП 120 000 руб., выдано поставщику 18 000 руб. Собственной выручки в ГП в этот день не было.
В ОП оформите:
ПКО на прием выручки от кассира-операциониста на 120 000 руб.;
РКО на 18 000 руб. - расчеты наличными с поставщиком и
РКО на 102 000 руб. - сдача выручки в главную кассу организации.
В ГП оформите:
ПКО на 102 000 руб.
И проводки:
Дт 50.02 - Кт 90.01 - 120 000 руб.
Дт 60 - Кт 50.02 - 18 000руб.
Дт 50.01 - Кт 50.02 - 102 000 руб.
25 августа 2015 в 11:14
Спасибо, а вот тогда наводящий вопрос - некоторые поставщики приходят с доверенностью, некоторые без всего. Деньги им выдали, по РКО. а если они потом квиток приносят к ПКО - куда мне его прикрепить ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 августа 2015 в 11:19
Цитата (fyrf89):некоторые поставщики приходят с доверенностью, некоторые без всего.
Без доверенности организацию вправе представлять только ее руководитель (директор). И лично ИП может получить деньги без доверенности.
Цитата (fyrf89):Деньги им выдали, по РКО. а если они потом квиток приносят к ПКО - куда мне его прикрепить ?
Вообще-то по закону они должны представить вам еще и кассовый чек. Подшивайте к РКО вместе с доверенностью.
25 августа 2015 в 11:33
если нет доверенности у некоторых представителей и плюс кассовые квитки не все отдают нас накажут за несоблюдение кассовой дисциплины?
25 августа 2015 в 11:39
Цитата (fyrf89):если нет доверенности у некоторых представителей
В этом случае при возникновении спорной ситуации в поставщиком вам не удастся доказать, что деньги были выданы уполномоченному лицу. И скорее всего придется платить повторно. В этом состоит главный ваш риск.
Цитата (fyrf89):и плюс кассовые квитки не все отдают нас накажут за несоблюдение кассовой дисциплины?
Часть таких расходов при проверке с большой вероятностью может быть признана не подтвержденной документально. Тем самым задним числом увеличится налоговая база и возникнут поводы для назначения вам штрафов по совсем другим статьям, куда как более серьезным, чем нарушение кассовой дисциплины.
Ну и попутно напомню еще о лимите наличных расчетов (см. Указание Банка № 3073-У), который тоже постоянно рискуете нарушить. Нужно стремиться к минимизации наличных расчетов с поставщиками.
25 августа 2015 в 11:45
с поставщиками споров не возникнет - у нас акт-сверки подписанный.  ( и плюс я в данный момент занимаюсь восстановлением документов), у нас енвд. касса не велась,  велась их " темная" , теперь пытаюсь из этой кучи сделать "конфетку". 
а вот то, что поставщики отказываются по разным причинам отдавать квитки или чеки ( головная организация в другом городе или у них енвд, или еще какие причины). 
и вот встает вопрос : имеются РКО просто подписанные поставщиком, стоит дата и сумма. Паспортные данные поставщика не стоят. , чеков нет - если я этот РКО к кассе подошью - его же все равно "снимут", это по сути ж филькина грамота , которую не верно оформили. И значит смысл принимать ее к учету. 
( к учету то я все равно ее приму ( ручными проводками), просто я думаю что смысла нет такие документы показывать по кассе, а у меня таких вагон. и получается что время потратиться - а по сути делать буду все равно пустую работу).
25 августа 2015 в 12:01
Добрый день.
Организация только на ЕНВД, других видов деятельности не ведет? При таком безобразии учредитель, случаем, не единственный (он же директор)?
25 августа 2015 в 12:12
в 2014 была операция, по которой отчитались как ОСНО.
 ))) нет, учредитель у нас другой
25 августа 2015 в 12:27
Цитата (fyrf89):и вот встает вопрос : имеются РКО просто подписанные поставщиком, стоит дата и сумма. Паспортные данные поставщика не стоят. , чеков нет - если я этот РКО к кассе подошью - его же все равно "снимут", это по сути ж филькина грамота , которую не верно оформили. И значит смысл принимать ее к учету.
 
В налоговом учете не снимут, т.к. при ЕНВД это никак не влияет на размер налоговой базы.
А вот в бухгалтерском учете, коли директор не является единственным учредителем, может возникнуть действительно серьезная проблема: принимая к учету не подтвержденные должным образом расходы, бухгалтер вольно или невольно занижает размер прибыли, подлежащей распределению в качестве дивидендов. Ну и конечно это нарушение, прямо предусмотренное ст. 120 НК РФ.
Напишите докладную записку директору и попросите в письменном виде распорядиться, как Вам следует поступать с подобными документами. Может быть он мог бы объехать подобных поставщиков и собрать необходимые паспортные данные, доверенности, подписи и т.п.?
25 августа 2015 в 12:52
Спасибо Вам, всегда помогаете Цветы.
Попробуем конечно восполнить недостающие чеки, но думаю не все (
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер