Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет курсовой разницы

Мушарик (автор вопроса)  30 баллов, г. Москва
26 августа 2015 в 15:28
Добрый день! Прошу помощи...
Наша организация - продавец.Товар отгружен, постоплата частями.Договор в долларах, оплата в рублях. Договор на 200.000$,в соответствии с условием договора, курс при оплате определяется следующим способом :  курс ЦБ на дату отгрузки + курс ЦБ на дату оплаты /2. (таким образом обе стороны несут одинаковые риски). 
Отгрузка произошла 17.06.2015. - 10 800 000 (курс 54 , цифры взяла условные)
Оплата 01.07.2015.- 260000 (эквивалент 5000$  по среднему курсу - 52).
Как правильно мне рассчитать курсовую? Ведь у меня участвуют 3 курса : курс на дату отгрузки, средний и курс на последнее число месяца. И мне необходимо ведь брать курсовую только с 5 000 $? Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2015 в 11:47
Добрый день!
Цитата (Мушарик):Как правильно мне рассчитать курсовую? Ведь у меня участвуют 3 курса : курс на дату отгрузки, средний и курс на последнее число месяца. И мне необходимо ведь брать курсовую только с 5 000 $?
Распределение рисков, это, конечно, хорошо, но Вы просто запутаетесь в своих расчетах.

Предлагаю всё упростить. И применит такую сему расчета курсовой (суммовой) разницы.

1. На момент отгрузки фиксируете реализацию в рублях по курсу отгрузки.
2. На последний день месяца делает расчет оставшейся задолженности в у.е. по формуле, зафиксированной в договоре, т.е. "(курс отгрузки + курс последнего дня месяца) / 2". 
3. На день оплаты сначала делаете пересчет всей числящейся на момент оплаты задолженности то той же формуле "(курс отгрузки + курс оплаты) / 2" и только потом отнимаете полученную сумму в рублях. Остаток в рублях должен совпасть с остатком в у.е, если пересчитать по среднему курсу на день оплаты.

Во всех случаях курсовая (суммовая) разница будет равна разнице между текущим пересчетом и последним предыдущим.

В Вашем случае, сначала пересчет на последний день месяца (30.06), затем пересчет на день оплаты (01.07).
Если будет еще оплата, то будете пересчитывать каждый раз весь остаток и разницу определять с последним пересчетом.
Если, например, в июле оплат больше не будет, то в последний день июля пересчитаете и определите разницу, отнимая последний пересчет, т.е. на 1 июля (а не на 30 июня). Причем, уже уменьшенный на оплату
При этом определяя разницу следите, чтобы в у.е. пересчитываемые остатки были одинаковые.

Например, пересчитываете на 01.01 остаток 200 000 у.е. Затем уменьшили задолженность на оплату в 5000 у.е. Остаток задолженности - эквивалент 195 000 у.е.
Дальше следующий пересчет. На новый средний курс умножаете остаток 195 000 у.е. и полученный эквивалент сравниваете с эквивалентом тех же 195 000 у.е., но из предыдущего пересчета. Если это новая оплата, тоо отнимаете ее и получаете новую сумму в у.е. и рублевый эквивалент для сравнения при следующем пересчете.

И так, пока не кончится задолженность.

Успехов!
Мушарик (автор вопроса)  30 баллов, г. Москва
28 августа 2015 в 12:10
Александр, а Вы пишите "сравнивать с тем эквивалентом тех же 195 000 у.е. , но из пред. пересчета. Не понимаю, но до этого ведь я не пересчитывала 195 000. Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер