Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму вычитаемых рекламных расходов по налогу на прибыль

26 августа 2015 в 15:42
Всем добрый вечер, помогите решить задачку, всю голову себе уже сломала)))
Задача: В течение 2015 г ООО израсходовало следующие суммы на рекламные кампании. Все суммы указаны с учетом НДС по базовой ставке.
-124 000 руб размещение на радио;
- 83 000 руб на безвозмездное распространение рекламных призов 
Выручка ООО за 2015г без НДС составила 759 000 руб.
 Вопрос: Какова сумма вычитаемых рекламных расходов для целей налога на прибыль у ООО за 2015г?
даны варианты ответов: 
31576 руб;
37260 руб;
26 505 руб; 
Мой вариант был первый, но правильный ответ третий (26 505) , не могу понять как он получился?
Олеся Селезнева Модератор
26 августа 2015 в 16:03
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
27 августа 2015 в 12:42
По моему решению вообще ни один ответ не подходит ))))
124000+83000-31576 (сумма НДС)=175 424 руб
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
27 августа 2015 в 14:49
11 баллов Добавить баллы
Добрый день.

В вашем случае размещение на радио это ненормируемый расход, а распространение рекламных призов – нормируемый.

124 000*100/118=105 085 руб. эту сумму учитываете при расчете налога на прибыль полностью.
83 000*100/118 =70 339, данный вид рекламного расхода относится к нормируемому.
Уменьшить прибыль на нормируемые рекламные расходы можно в размере, не превышающем 1% от выручки от реализации товаров, работ и услуг, т.е в расходы, уменьшающие прибыль включаем 759000 х 1% = 7 590 руб.
Итого общая сумма расходов принятых в целях налогообложения : 105 085+7 590 = 112 675 руб.

Но этой суммы нет среди предложенных вариантов. У вас в задании все цифры указаны верно?
27 августа 2015 в 21:42
Спасибо за ответ.
Да, все указаны верно. Это задача из теста, не понимаю откуда получилась такая сумма.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер