Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по договору ГПХ с учетом возмещения затрат организацией

svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
6 сентября 2015 в 21:43
Здравствуйте!

Посмотрите пожалуйста, правильны ли проводки? Договор гпх и возмещение затрат.(затраты оплачивает компания с р/с)

Д-т 76 К-т 51 аванс 3000 вознаграждения
Д-т 60 К-т 51 оплата за билеты 6000
Д-т 60 К-т 51 оплата за гостиницу 15000
Д-т 76 К-т 60 отражены билеты
Д-т 76 К-т 60 получен акт за гостиницу
Д-т 76 К-т 51 20000 оплачен физ лицу остаток вознаграждения
Д-т 26 К-т 76 Начислено физ.лицу (3000,6000,15000,20000)
Д-т 76 К-т 68 Удержан НДФЛ с вознаграждения 5000+20000
Д-т 76 К-т 69 ПФР, ФОМС от суммы вознаграждения 5000+20000
Д-т 76 К-т 51 произведен расчет с физ.лицом полностью по договору.
Кручинина Наталья  107 277 баллов, г. Самара
7 сентября 2015 в 08:40
Здравствуйте! Проводки верные.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 11:46
Цитата (Кручинина Наталья):Проводки верные.
Спасибо Наталья !УлыбаюсьМолюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 17:14
Цитата (svetik123):Проводки верные.
Чего то у меня с этими проводками все таки не так! Получается что оплата,и акты идут в Д-т 76 счета.
НКК Консультант
7 сентября 2015 в 17:20
Цитата (svetik123):Д-т 76 К-т 51 аванс 3000 вознаграждения
Д-т 60 К-т 51 оплата за билеты 6000
Д-т 60 К-т 51 оплата за гостиницу 15000
Д-т 76 К-т 60 отражены билеты
Д-т 76 К-т 60 получен акт за гостиницу
Д-т 76 К-т 51 20000 оплачен физ лицу остаток вознаграждения
Д-т 26 К-т 76 Начислено физ.лицу (3000,6000,15000,20000)
Д-т 76 К-т 68 Удержан НДФЛ с вознаграждения 5000+20000
Д-т 76 К-т 69 ПФР, ФОМС от суммы вознаграждения 5000+20000
Д-т 76 К-т 51 произведен расчет с физ.лицом полностью по договору.
Добрый вечер!

Во-первых, НДФЛ нужно удержать и, соответственно, начислить проводкой Д 76 К 68.1 на дату выплаты аванса (Письмо Минфина России от 26.05.2014 N 03-04-06/24982).
Если удержите НДФЛ только при окончательном расчете, то будут пени (ст. 75 НК РФ) и штраф (ст. 123 НК РФ), которые придется оспаривать в суде с неочевидными шансами на успех (например, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.10.2013 по делу N А56-72251/2012 - в пользу налоговых органов, а Постановление ФАС Уральского округа от 14.11.2011 N Ф09-7355/11 по делу N А71-12013/10 - в пользу налогоплательщика).

Во-вторых, непонятно выделенное синим, почему 5000 + 20000, если аванс = 3000?

В-третьих, не все так однозначно с НДФЛ в отношении компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ. Но этот вопрос, по правилам форума, нужно обсуждать в новой теме налогового раздела форума.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 20:26
Цитата (НКК):почему 5000 + 20000, если аванс = 3000?
Ой согласна,это опечатка! 3000! правильный вариант!!Беспокойный
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 20:27
Цитата (НКК):НДФЛ нужно удержать и, соответственно, начислить проводкой Д 76 К 68.1 на дату выплаты аванса
Спасибо,буду знать!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер