Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по расходам в командировке

svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 14:01
Добрый день. Помогите пожалуйста составить проводки. Сотрудник отправлен в командировку. Билеты организация купила сама (Есть акт от компании продавца - билет плюс сервисный сбор), гостиницу оплатила тоже сама. Сотрудник в поездке купил канцтовары. Какие должный быть проводки ?
Авуар  13 505 баллов, г. Челябинск
7 сентября 2015 в 14:24
Цитата (svetik123):Добрый день. Помогите пожалуйста составить проводки. Сотрудник отправлен в командировку. Билеты организация купила сама (Есть акт от компании продавца - билет плюс сервисный сбор), гостиницу оплатила тоже сама. Сотрудник в поездке купил канцтовары. Какие должный быть проводки ?
Добрый день!
По правилам форума Вы должны предложить свое решение.Счёты
А в случае затруднений, мы Вам обязательно поможем!
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 14:35
Думаю так :
Д-т 60 К-т 51 куплены билеты,канцтовары
Д-т 26 К-т 60 оформлен приход актов
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
7 сентября 2015 в 14:42
Цитата (svetik123):Думаю так :
Д-т 60 К-т 51 куплены билеты,канцтовары
Д-т 26 К-т 60 оформлен приход актов
Добрый день!

Цитата (svetik123):. Билеты организация купила сама (Есть акт от компании продавца - билет плюс сервисный сбор), гостиницу оплатила тоже сама.
Дт 60,76  Кт 51  куплены билеты (думаю, лучше использовать 76 счет  согласно инструкции к плану счетов  утвержденной приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н (в редакции от 08.11.2010))
Дт 60,76  Кт 51   оплачена гостиница
Дт 26       Кт 60,76 поступление актов от продавца.

Далее непонятно, работаете с НДС или нет.

Цитата (svetik123):Сотрудник в поездке купил канцтовары.
Дт 10  Кт 73 сотрудник предоставил канцтовары в организацию
Дт 26  Кт 10 списаны канцтовары со склада
Дт 73  Кт 50,51 выплачены сотруднику потраченные средства.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 14:44
Цитата (Ирина Таша):Далее непонятно, работаете с НДС или нет.
Организация на УСН 6%
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 14:51
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения я, при необходимости, перенесу тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом не создавайте.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 14:57
Это не студенческая задача. Реальная!Ох!
НКК Консультант
7 сентября 2015 в 15:01
Цитата (Ирина Таша):Дт 10  Кт 73 сотрудник предоставил канцтовары в организацию
Дт 26  Кт 10 списаны канцтовары со склада
Дт 73  Кт 50,51 выплачены сотруднику потраченные средства.
Добрый день!

Проводки верны за исключением того, что вместо счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" нужно использовать счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (Инструкция по применению Плана счетов).
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 15:16
Цитата (НКК):Проводки верны за исключением того, что вместо счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" нужно использовать счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (Инструкция по применению Плана счетов).

Ирина Таша  33 587 баллов, г. Калуга
7 сентября 2015 в 15:18
Цитата (НКК):Проводки верны за исключением того, что вместо счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" нужно использовать счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" (Инструкция по применению Плана счетов).
Соглашусь с Вами, если были выданы денежные средства под отчет до командировки. Если сотрудник за свои денежные средства приобрёл канцтовары, то логичнее использовать 73 счет. Если нет подотчетных средств, то и отчитываться и проводить через 71 не корректно ( Указание  Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У ) Подотчетные лица – сотрудники, которым организация выдает деньги для выполнения служебных поручений и которые обязаны представить отчет об их использовании.
НКК Консультант
7 сентября 2015 в 15:26
Цитата (Ирина Таша):Соглашусь с Вами, если были выданы денежные средства под отчет до командировки. Если сотрудник за свои денежные средства приобрёл канцтовары, то логичнее использовать 73 счет. Если нет подотчетных средств, то и отчитываться и проводить через 71 не корректно ( Указание  Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У ) Подотчетные лица – сотрудники, которым организация выдает деньги для выполнения служебных поручений и которые обязаны представить отчет об их использовании.
Добрый день!

Как только организация утверждает авансовый отчет и компенсирует работнику истраченные им в интересах компании средства, такой работник становится подотчетным лицом, т.е. лицом, осуществившим расходы с ведома, в интересах и за счет работодателя, даже в отсутствие аванса на подотчет, так как данная ситуация аналогична той, когда получен аванс, но его не хватило для оплаты. В такой ситуации работник же не перестает быть подотчетным лицом. Расчеты с такими работниками ведутся на счете 71.

Если отразить данные операции на счете 73, то налоговики могут счесть, что речь идет об иной ситуации, а именно покупке канцтоваров у ее работника, что означает дополнительные налоговые проблемы прежде всего для работника.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 16:21
Цитата (НКК):Расчеты с такими работниками ведутся на счете 71.
Получается что на 71 счете отражаются покупка канцтоваров,билетов,даже если и безналичным путем было оплачено? Т.е можно на 71 счете собрать затраты от командировки?
Nataly S Консультант
7 сентября 2015 в 16:27
Здравствуйте.
Цитата (svetik123):Д-т 26 К-т 60 оформлен приход актов
Какова цель командировки? От этого зависит корсчет по дебету. Это может быть не только 26, но и 20,  44,.... и даже 08.
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 16:49
Цитата (Nataly S):Какова цель командировки?
Консультационные услуги в другом городе.
Nataly S Консультант
7 сентября 2015 в 17:01
Цитата (svetik123):Консультационные услуги в другом городе.
Кто кого консультирует?
svetik123 (автор вопроса)  75 баллов, г. Москва
7 сентября 2015 в 17:11
Цитата (Nataly S):Кто кого консультирует?
Мы ООО в других городах проводим консультацию по программным продуктам.
НКК Консультант
7 сентября 2015 в 17:12
Цитата (svetik123):Расчеты с такими работниками ведутся на счете 71.
Получается что на 71 счете отражаются покупка канцтоваров,билетов,даже если и безналичным путем было оплачено? Т.е можно на 71 счете собрать затраты от командировки?
Добрый вечер!

Да, именно на счете 71 учитываются все расходы на командировки и закрываются они на основании авансового отчета, иных документов, подтверждающих факт командировки и несения в ходе нее расходов.

Безналичная оплата билетов образует лишь деженый документ в виде полученного билета (счет 50), который передается командированному работнику под отчет проводкой Д 71 К 50. По окончании командировки и предъявления в составе авансового отчета посадочного талона затраты на командировку, включая проезд, списываются со счета 71 на соответствующий счет учета затрат: 20, 26, 44, 08.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер