Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата налога на прибыль в 2007 году

7 сентября 2015 в 18:21
Добрый день, Уважаемые форумчане,

Помогите пожалуйста разобраться с таким вопросом:
ООО в 2007 году применяло ОСНО. Имело 1 обособленное подразделение.

В Листе 02 декларации за 2007 год сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ - 35039.
В приложении 5 к листу 02 по КПП обособленного подразделени - 8760
                                              по КПП организации - 26279

В разделе 1 по строке 070 (сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта РФ) - 26279

Есть 2 платежки по КБК "Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ":
на сумму 26279 - в ИФНС по месту нахождения организации (в т.ч. КПП, ОКАТО организации)
на сумму 8760 - в ИФНС по месту нахождения обособленного подразделения (в т.ч. КПП, ОКАТО обособленного подразделения)

С 2007 года в ИФНС по обособленному подразделению тянется долг на сумму 17519 (26279-8760), на него начисляются пени (уже даже больше долга).

То есть вроде как все уплачено, а они долг показывают.
Подскажите пожалуйста, правомерно ли это начисление долга и пеней? Я в 2007 году только школу окончилаУлыбаюсь, хочется сначала заручиться поддержкой более опытных товарищей, прежде чем идти в бой.
Александр Погребс Главный консультант
8 сентября 2015 в 17:20
Добрый день!
Цитата (ann_lav):То есть вроде как все уплачено, а они долг показывают.
Прежде всего, сделайте сверку расчетов с налоговиками.

Посмотрите каждую цифру и сверьте со своими данными.

Просто так разница не возникает: либо они начислили больше, чем у Вас прошло в учете, либо не прошла платежка.
Или, очень похоже по цифрам, они начислили вместо налога по обособленному подразделению налог по организации. Возможно это была ваша описка в декларации.

Когда поймете, в чем первопричина этой разницы, будет и план действий: либо делать уточненку, либо идти к налоговикам с платежками, которые "не прошли"...
Но сначала надо найти причину.

Успехов!
8 сентября 2015 в 17:54
Добрый день,

Большое спасибо за ответ!
Цитата (Александр Погребс):сделайте сверку расчетов с налоговиками.
Всё это выяснилось как раз по результатам сверки расчетов. То есть это не они требование прислали, а я обнаружила и вот пытаюсь разобраться. А сверку за годы ранее 2013 они не делают.

Цитата (Александр Погребс):Возможно это была ваша описка в декларации
В декларации у нас указано:
По обособленному подразделению - 8760
По организации без входящих в нее обособленных подразделений - 26279
Так же и уплачено.

То есть похоже, что они и по организации начислили 26279, и по обособленному подразделению столько же.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
8 сентября 2015 в 19:41
Цитата (ann_lav):То есть похоже, что они и по организации начислили 26279, и по обособленному подразделению столько же.
И на мой взгляд, это наиболее вероятная версия.

С другой стороны, за эти годы они уже не могут ничего снять, в том числе и пени.
15 сентября 2015 в 15:28
Цитата (Александр Погребс):за эти годы они уже не могут ничего снять, в том числе и пени
Час от часу не легче.

Спасибо! Будем разбираться
Александр Погребс Главный консультант
15 сентября 2015 в 15:31
Добрый день!
Цитата (ann_lav):
Цитата (Александр Погребс):за эти годы они уже не могут ничего снять, в том числе и пени
Час от часу не легче.
Не понял этой реплики.
Вы что, горите желанием заплатить пени за все эти периоды?
Ольга Матвеева Модератор
13 января 2016 в 14:28
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе автора вопроса.
13 января 2016 в 15:06
Добрый день,

В налоговой "сказали" (именно в кавычках, потому что мягко говоря тон был не самый спокойный), что природа таких расхождений кроется вот в чем:

Приложение №5 к Листу 02, Расчет по обособленному подразделению, сумма налога - 8760
Приложение №5 к Листу 02, Расчет по организации без обособленных подразделений, сумма налога - 26279

Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая в бюджет субъекта РФ - 26279

То есть получается, что ошибочно перенесена сумма из Приложения №5 (вместо 8760 поставили 26279). 
Заплатили все правильно - 8760 в Смоленске и 26279 в Москве.

Но из-за неправильного отражения в разделе 1.1 в Смоленске ждали 26279. Отсюда и разница.
Я так поняла сложившуюся ситуацию. 

Подскажите, пожалуйста, что же нам теперь делать? В налоговой орут, что ничего вы не сделаете, платите и всё тут. Но ведь где-то в Москве эти уплаченные 17519 должны быть?
Александр Погребс Главный консультант
13 января 2016 в 15:19
Добрый день!

Так что в Смоленске, а что в Москве?
Где голова, а где подразделение?
13 января 2016 в 15:21
В Москве была голова, в Смоленске подразделение.
Александр Погребс Главный консультант
13 января 2016 в 18:35
Цитата (ann_lav):В Москве была голова, в Смоленске подразделение.
Хорошо, давайте разбираться.

Цитата (ann_lav):Приложение №5 к Листу 02, Расчет по обособленному подразделению, сумма налога - 8760
Приложение №5 к Листу 02, Расчет по организации без обособленных подразделений, сумма налога - 26279
Значит, должно быть:
- в Москве - 26279;
- в Смоленске - 8760.
Цитата (ann_lav):Заплатили все правильно - 8760 в Смоленске и 26279 в Москве.
Да, получается, что заплатили правильно.

Цитата (ann_lav):в Смоленске ждали 26279
Значит, ошибка в начислении по Смоленску

Давайте искать причину этой ошибки.
Цитата (ann_lav):Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая в бюджет субъекта РФ - 26279 
А должно быть, как в приложениях № 5:
- в Москве - 26279;
- в Смоленске - 8760.

Я правильно понимаю, что в декларации по обособленному подразделению (по Смоленску) в подразделе 1.1 вместо 8760 поставили 26279.
Тогда налоговики правы в своих ожиданиях:
Цитата (ann_lav):в Смоленске ждали 26279.
Поскольку они чисто формально перенесли в свой учет цифру, которую вы указали в подразделе 1.1.
По-хорошему, они должны были заметить ошибку и сообщить Вам о ней, но не обязаны.

Цитата (ann_lav):В налоговой орут, что ничего вы не сделаете, платите и всё тут. Но ведь где-то в Москве эти уплаченные 17519 должны быть?
В Москве "лишних" налогов нет. Вы ведь заплатили полностью всё "московскую" сумму налога.
Но и в Смоленске платить лишнее тоже не надо.
Надо подать уточненную декларацию с правильными цифрами в подразделе 1.1.
Налоговики введут другую цифру в свою компьютер (в базу) и задолженность у Вас исчезнет.

Они, конечно, потом попробуют от Вас получить пени... Но это уже совсем другая история.

Успехов!
15 января 2016 в 15:13
Александр, большое спасибо за ответ и помощь!

Хотела бы уточнить еще такой момент:
Если у организации есть обособленные подразделения, то декларация по налогу на прибыль сдается по месту нахождения головной организации и по месту нахождения обособленного подразделения.

В Москве в подразделе 1.1. в строке 070 (Сумма налога в бюджет субъекта РФ) в нашем случае должно быть указано 26279,
а в Смоленске  по этой строке должно быть указано 8760.

При этом в декларации, сданной в Москве, строка 010 ОКАТО 45293570000
а в декларации, сданной в Смоленске, я правильно думаю, что должно быть ОКАТО Смоленска? 66401000000.

Дело в том, что в архиве я нашла только один экземпляр декларации - с ОКАТО Москвы и органом "ИФНС №27 по г. Москве". То есть декларации с подразделом 1.1 по Смоленску у меня нет, но есть почтовая квитанция об отправке декларации в налоговую Смоленска.

И получается, что если в декларации по ОП должен быть ОКАТО все-таки Смоленска, то правильно ли вообще начисление 26279 налоговой в Смоленске, если ОКАТО чужой?Беспокойный

Или я совсем все неправильно понимаю?
Александр Погребс Главный консультант
15 января 2016 в 16:31
Добрый день! 

Во-первых, у Вас на руках нет оригинала декларации и Вы не можете утверждать, какой именно ОКАТО указан  в этом оригинале.

Во-вторых, даже, если Вы указали там неправильный ОКАТО, налоговики в Смоленске начислили по правильном ОКАТО. Другое дело, что цифра у Вас стояла иная - вот эту неправильную цифру они и начислили по "правильному" ОКАТО.

Так что, не теряйте времени, делайте уточненную декларацию. А то дождетесь, когда период уйдет за сроки давности или налоговики закроют расчетный счет. 

Успехов!
19 января 2016 в 12:08
Александр,

Спасибо Вам большое за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер