Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли начислять НДС с авансов?

8 сентября 2015 в 11:09
Добрый день!  Теплоснабжающая компания в июне 2015 начислила огранизации 3500 руб. за тепло и ХОВ. Начислили НДС. Отдали его в бюджет. Организация оплатила счет. В июле 2015 этой же организации начислили за тепло и ХОВ 2000 руб. НДС начислили. В августе организация приносит справку-перерасчет на 2500 руб. за июль и июнь 2015. Теплоснабжающая организация делает начисление в августе (-2500) руб. Мы востановили НДС в июле с 2000 руб. Востановили в июне НДС с 500 руб. Получается у нас образовалась Кт зад-ть в размере 500 руб (т.е. аванс в счет будущих поставок). Вопрос: надо ли начислять НДС с авансов и  в каком периоде это надо делать: в августе на момент справки-перерасчета или необходимо доначислить во 2 квартале 2015 (июнь 2015)? Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
11 сентября 2015 в 09:54
Добрый день!
Цитата (Ольга321):Добрый день!  Теплоснабжающая компания в июне 2015 начислила огранизации 3500 руб. за тепло и ХОВ. Начислили НДС. Отдали его в бюджет. Организация оплатила счет. В июле 2015 этой же организации начислили за тепло и ХОВ 2000 руб. НДС начислили. В августе организация приносит справку-перерасчет на 2500 руб. за июль и июнь 2015. Теплоснабжающая организация делает начисление в августе (-2500) руб. Мы востановили НДС в июле с 2000 руб. Востановили в июне НДС с 500 руб. Получается у нас образовалась Кт зад-ть в размере 500 руб (т.е. аванс в счет будущих поставок). Вопрос: надо ли начислять НДС с авансов и  в каком периоде это надо делать: в августе на момент справки-перерасчета или необходимо доначислить во 2 квартале 2015 (июнь 2015)? Заранее спасибо.
Насколько я понял, за июнь-июль Вы сначала начислили организации 5500 руб., а потом уменьшили это начисление до 3000 рублей.
То, что в июне (?) клиент заплатил 3500 руб., Вы написали. А вот про июль - нет.  

Вопрос, в принципе, очень простой: сколько и когда (в какие месяцы) клиент перечислил Вам денег?
И второй вопрос: каким образом Вы внесли коррективы в начисление? Уменьшили начисления июня-июля? Или уменьшили начисление августа?
11 сентября 2015 в 15:42
Добрый день! Заплатил только за июнь 3500 руб. За июль не заплатил, так как знал что будет перерасчет. А за август мы не начисляли. Уменьшили начисление июня и июля, т.е. июль сняли полностью (было начисленно 2000 руб.), июнь - из 3500 руб. сняли 500 руб. Получается правильное начисление июня 3000 руб., а оплата была 3500 руб. Но данная переплата образовалась только в августе на основании справки-перерасчета.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
11 сентября 2015 в 17:29
Цитата (Ольга321):Заплатил только за июнь 3500 руб. За июль не заплатил, так как знал что будет перерасчет. А за август мы не начисляли. Уменьшили начисление июня и июля, т.е. июль сняли полностью (было начисленно 2000 руб.), июнь - из 3500 руб. сняли 500 руб. Получается правильное начисление июня 3000 руб., а оплата была 3500 руб. Но данная переплата образовалась только в августе на основании справки-перерасчета.
Вы не указали, когда именно заплатили за июль.
Но будем считать, что раньше, чем 1 августа.
Следовательно, на момент перерасчета было оплачено 3500 р. 
После перерасчета получается, что начислено 3000 руб., а оплачено 3500 руб.
Следовательно, 500 руб. оплачены излишне. А поскольку вы эти 500 рублей не возвращаете, а засчитываете в счет следующих платежей, значит с них нужно начислить НДС, как с авансов (предоплат).

Успехов!
Александр Погребс Главный консультант
11 сентября 2015 в 17:48
Да, кстати, добавление.
Все перерасчеты делаете в августе. По крайней мере в отношении НДС.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер