Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация в КУДиР

9 сентября 2015 в 11:53
Здравствуйте!
Скоректируйте меня пожалуйста. Купили оборудование  и вели его в экплуатацию в марте текущего года стоимостью 105000 руб. Я ежемесячно начисляю амортизацию и делаю запись в КУДиР (1 раздел) 1750 руб. Но не понимаю, что же тогда писать во 2 разделе? Если можно напишите пожалуйста на моем примере, я так лушче пойму. У меня есть свои соображения , но боюсь ошибиться из-за отсутствия опыта пока.
Заранее всем очень признательна!
gvanay  12 182 балла
9 сентября 2015 в 12:00
60 баллов Добавить баллы
Цитата (Васелиса17):Скоректируйте меня пожалуйста. Купили оборудование  и вели его в экплуатацию в марте текущего года стоимостью 105000 руб. Я ежемесячно начисляю амортизацию и делаю запись в КУДиР (1 раздел) 1750 руб. Но не понимаю, что же тогда писать во 2 разделе? Если можно напишите пожалуйста на моем примере, я так лушче пойму. У меня есть свои соображения , но боюсь ошибиться из-за отсутствия опыта пока.
Заранее всем очень признательна!
Здравствуйте.
У вас УСН доходы-расходы?
В таком случае амортизация в НУ не начисляется. Расходы  на ОС определяются  следующим порядком
Цитата (из п.3 ст.346.16 НК):3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;
2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет;
3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Гражданка Шилова  165 363 балла
9 сентября 2015 в 12:28
70 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Вы смешали и налоговый, и бухгалтерский учет.
Цитата (Васелиса17):Здравствуйте!
Скоректируйте меня пожалуйста. Купили оборудование  и вели его в экплуатацию в марте текущего года стоимостью 105000 руб. Я ежемесячно начисляю амортизацию.
Если можно напишите пожалуйста на моем примере, я так лушче пойму. У меня есть свои соображения , но боюсь ошибиться из-за отсутствия опыта пока.
Заранее всем очень признательна!
Это бух.учет. Делаете правильно.
Цитата (Васелиса17):и делаю запись в КУДиР (1 раздел) 1750 руб. Но не понимаю, что же тогда писать во 2 разделе? 
А в КУДиР должны отразить в расходах 4 операции:
на 31 марта, на 30 июня, на 30 сентября и 31 декабря по 26 250 руб.

В разделе II "Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за отчетный (налоговый) период" указываете:
гр.2. Наименование ОС
гр 3. Дата оплаты: ___марта 2015г.
гр.5. Дата ввода в эксплуатацию: ___ марта 2015г.
гр. 6. Перв. стоимость: 105 000 руб.
гр. 9 Кол-во кварталов эксплуатации: 4. 
гр. 10 Доля сстоимости ОС, принимаемая в расходы за нал. период: 100
гр.11 Доля за каждый квартал: 25
гр. 12 Сумма расходов в квартал: - 26 250
гр. 13 Сумма расходов за нал. период: 105 000
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 сентября 2015 в 14:50
Цитата (Гражданка Шилова):А в КУДиР должны отразить в расходах 4 операции:
на 31 марта, на 30 июня, на 30 сентября и 31 декабря по 26 250 руб.

В разделе II "Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за отчетный (налоговый) период" указываете:
гр.2. Наименование ОС
гр 3. Дата оплаты: ___марта 2015г.
гр.5. Дата ввода в эксплуатацию: ___ марта 2015г.
гр. 6. Перв. стоимость: 105 000 руб.
гр. 9 Кол-во кварталов эксплуатации: 4. 
гр. 10 Доля сстоимости ОС, принимаемая в расходы за нал. период: 100
гр.11 Доля за каждый квартал: 25
гр. 12 Сумма расходов в квартал: - 26 250
гр. 13 Сумма расходов за нал. период: 105 000
Очень благодарна Вам!! Понятно, что я бухгалтерский и налоговый учет не разделяла до этого момента. Пожалуйста, скажите, получается  при расчета налога я основное средство никоем образом не беру?или  мое основное средство все же суммируется в расходы?
9 сентября 2015 в 14:52
Цитата (gvanay):Цитата (из п.3 ст.346.16 НК):3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов принимаются в следующем порядке:
1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, а также расходов на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств, произведенных в указанном периоде, - с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;
2) в отношении приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов в период применения упрощенной системы налогообложения - с момента принятия этих нематериальных активов на бухгалтерский учет;
3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования до трех лет включительно - в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования от трех до 15 лет включительно в течение первого календарного года применения упрощенной системы налогообложения - 50 процентов стоимости, второго календарного года - 30 процентов стоимости и третьего календарного года - 20 процентов стоимости;
в отношении основных средств и нематериальных активов со сроком полезного использования свыше 15 лет - в течение первых 10 лет применения упрощенной системы налогообложения равными долями стоимости основных средств.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Огромное спасибо!!!
Гражданка Шилова  165 363 балла
9 сентября 2015 в 14:54
Цитата (Васелиса17):Пожалуйста, скажите, получается  при расчета налога я основное средство никоем образом не беру?или  мое основное средство все же суммируется в расходы?
Учитываете в расходах в разделе I 
Цитата (Гражданка Шилова):А в КУДиР должны отразить в расходах 4 операции:
на 31 марта, на 30 июня, на 30 сентября и 31 декабря по 26 250 руб.
9 сентября 2015 в 15:14
Цитата (Гражданка Шилова):Учитываете в расходах в разделе I 
Огромное спасибо за терпение и помощь!!! Цветы
Гражданка Шилова  165 363 балла
9 сентября 2015 в 15:19
Успехов!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер